НДС - 0% и налоговый агент

[UVina]

Ситуация такая: мы экспортируем товар, после перемещения через границу его необходимо адаптировать для продажи в этой стране и доставить покупателю. Мы получаемся налоговыми агентами, т.к. атаптирует ин. компания и услуги по доставки также.
Если кто сталкивался или знает, подскажите, пожалуйста как начисление будет отражаться в декларациях. Т.к. в обычной декларации по НДС, есть отдельный раздел для нал. агентов. Но эти ведь услуги относятся к экспортируемым товарам и мы их должны отразить и затем возместить в 0 декларации, а в ней непонятно, где отражать ндс начисленный нал. агентом.
Спасибо

[Mozarello]

А будете ли вы налоговым агентом, если услуги по доводке товара оказываются не на территории РФ? На первый взгляд - нет.

[UVina]

Ну покупатели услуг - мы, поэтому территория РФ

[Г_Росс]

А под пятый пункт ст. 148 не подпадаете?

[UVina]

Г_Росс, вы по пп.5 п. 1 ст. 148? - про осуществление услуг продацом на территории РФ? Нет. Они на своей территории.

[Г_Росс]

UVina, я понимаю этот пункт так: если услуги не подпадают под пункты 1-4, то тогда место оказания услуг определяется по месту где зарегистрирована фирма, которая эти услуги оказывает.
Не сильно запутал?

Глянь еще это письмо - оно не совсем про твой случай, но логика любопытная.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18 марта 2005 г. N 03-04-08/54

[грек]

НДС удержанный налоговыми агентами по услугам будет отражаться в обычной декларации по ставке 18/118 %,а к распределению на возмещение по экспорту не пойдет.А вообще интересный вопрос, у меня может возникнуть подобная ситуация.

НДС удержанный налоговыми агентами по услугам будет отражаться в обычной декларации по ставке 18/118 %,а к распределению на возмещение по экспорту не пойдет.А вообще интересный вопрос, у меня может возникнуть подобная ситуация.

[UVina]

Не сильно запутал?

Да, вообще меня сама статья запутала, вернее, кто ее составлял
Спасибо большое за письмо, очень пригодилось. Хоть там ситуация и без экспорта, но суть про ин. услуги понятна. Наверное, напишу еще запрос в Минфин, чтобы точно на нашу ситуацию дали ответ.
Еще раз спасибо