Как правильно организовать учет. Капсулы для кофемашин

[b-consalt]

Здравствуйте.
В организации (ОСНО) есть кофемашины, которые они передают своим клиентам и продают для них капсулы (кофе). За аренду машин денег не берут, только за капсулы.
Вот возник вопрос. Кофе машины все числятся на сч 10 (т.к. по стоимости на ОС не попадают), как отразить их передачу в пользование? Можно затраты по их ремонту включать в себестоимость? Но как можно "материалы" ремонтировать? А потом ещё и списывать, как пришедшие в негодность.
Ситуация очень похоже с теми, что кулеры ставят и воду для них поставляют...
Налоговая не сочтет факт, что плата за кофе машины не берется, как занижение налогооблагаемой прибыли?

Подскажите пожалуйста.

[Andyko]

если заменить "материалы" на "материально производственные запасы", станет легче?
даже тяпку можно ремонтировать

[Ярослав]

Налоговая не сочтет факт, что плата за кофе машины не берется, как занижение налогооблагаемой прибыли?

Ну вот такой у вас бизнес-процесс, когда деньги вы зарабатываете, продавая капсулы втридорога. Возможно, что появятся вопросы. Придется объяснять, показывать расчеты и обоснования.

[Тоня]

есть кофемашины, которые они передают своим клиентам

Какой договор заключен? Мне когда-то предлагали кофеварки в рамках обычного договора поставки кофе, на период действия которого предоставлялось во временное пользование оборудование, этот кофе изготавливающее. В такой схеме я никакого занижения прибыли не вижу совсем.

Но как можно "материалы" ремонтировать?

А как вы в своих принтерах катриджи меняете? Тоже "материалы", и в негодность могут прийти.

[b-consalt]

Тоня,
Похожая тема. По договору предоставляется кофемашина (там даже минимальная партия капсул кофе приписана, что в месяц нужно выбирать) которая "заточена" под изготовление кофе из этих капсул. Вопрос ещё, как учитывать кофемашины. Купили... на 10 счет повесили (скажем, как прочие материалы), потом передали клиенту во временное пользование... на забалансе нужно как-то отражать передачу? (на примере 1С77, как учет вести)
При покупке кофемашин можно будет НДС сразу к вычету брать (на всякий случай спрашиваю, головой понимаю, что можно, но всякое бывает)

Залог ещё берем за кофемашины... но по этой операции вопросов нет

[Тоня]

А что для вас есть

на забалансе

? Я после поправок в пбу 6/01 до сих пор настороженно к этой фразе отношусь. Если речь о забалансовых счетах плана счетов БУ, то не нужно. Если это некий отдельный регистр для количественного учета "малоценных" МПЗ - отражайте.

можно будет НДС сразу к вычету брать

Сразу можно.

[b-consalt]

Спасибо.
Типа МЦ.05 создать (на примере 1С)?
Кто может признать кофе машину непригодной к дальнейшей эксплуатации? Дабы списать её на себестоимость после её "кончины". Если в штате есть мастер по ремонту - он может поставить такой диагноз?

[Тоня]

Мастер может. А вот это

Дабы списать её на себестоимость после её "кончины".

Не поняла. А если она никогда не скончается стоимость так и будет на 10 висеть?

[b-consalt]

Мастер может. А вот это

Не поняла. А если она никогда не скончается стоимость так и будет на 10 висеть?

А какие варианты?
Амортизировать материалы?

[Andyko]

никаких вариантов
один единственный есть для МПЗ вариант

[b-consalt]

Я правильно рассуждаю? В данном случае - это выход аппарата из строя.
Т.к. в производство аппараты не передаются и числятся у нас.

[Тоня]

Очень даже передаются. Или они у вас на складе без дела валяются, не принося вообще никакой пользы в хоздеятельности организации?

[b-consalt]

Да? Т.е. передали в пользование ООО Пупкин, сделали проводку 20(44) / 10, а потом забрали от него и сторнировали? Через неделю передали кофемашину ООО Саранча... и так дальше? Считаете так правильно делать?

[Andyko]

нет

[Тоня]

Как-то у вас все запутано...В офисе оргтехника стоимостью до 40 тыс. есть? Как вы ее и расходные материалы для нее учитываете?

[gnews]

b-consalt, как только Вы передали в эксплуатацию имущество , учитываемое на 10 счете, Вам нужно в этот же день списать его стоимость на расходы .
+

отдельный регистр для количественного учета "малоценных" МПЗ - отражайте.

[b-consalt]

Мы отдаем во временное пользование. Что делать, когда нам вернули кофемашины?

[b-consalt]

Как-то у вас все запутано...В офисе оргтехника стоимостью до 40 тыс. есть? Как вы ее и расходные материалы для нее учитываете?

Мы не передаем свою оргтехнику в пользование никому. Тут другой вопрос.

[Аноним]

Мы отдаем во временное пользование. Что делать, когда нам вернули кофемашины?

Я бы взял...

[b-consalt]

b-consalt, как только Вы передали в эксплуатацию имущество , учитываемое на 10 счете, Вам нужно в этот же день списать его стоимость на расходы .
+

Кофемашины не всегда в эксплуатации. Их периодически возвращают обратно. Когда списывать на себестоимость? В момент первой передачи? А потом операции с кофемашинами (возврат, передача другим заказчикам) в бухгалтерском учете больше не отражать?

[b-consalt]

Я бы взял...

обращайтесь. не проблема. кофе lavazza

[Аноним]

обращайтесь. не проблема. кофе lavazza

Так вы небось на зверских условиях даете...

[b-consalt]

Я не могу здесь писать условия, а то бан влепят....
Можно к теме вернуться?

[Добрый ЭЭХ]

Кофемашины не всегда в эксплуатации. Их периодически возвращают обратно. Когда списывать на себестоимость? В момент первой передачи? А потом операции с кофемашинами (возврат, передача другим заказчикам) в бухгалтерском учете больше не отражать?

Передали в "эксплуатацию" - списывайте.
Возврат, другую передачу именно в проводках двойной записи на балансовых счетах - нет.

[b-consalt]

Кофемашины около года окупаются. Если сразу списывать - убыток будет.

[Добрый ЭЭХ]

Значит, не надо было критерий в 40000 устанавливать в БУ

[Andyko]

а вдруг завтра война прибыль появится?

[b-consalt]

СПб. Был сдан отчет с убытком в 1 тыс. руб. Вызвали директора (контора только открылась)... Там в лоб сказали: "нас за убыточные ЕБ.. и мы вам мозг будем выносить. Фальсифицируйте отчетность, но что бы убытка не было". Видимо и в этом случае придется ТМЦ списывать не в момент реально ввода в эксплуатацию, а по мере появления прибыли...
Вот, блин, система налоговая!
Купил товар - отгрузить не успел - НДС к возмещению - вынос мозга. И так где не копни...

[Зета]

СПб. Был сдан отчет с убытком в 1 тыс. руб.

Какой отчет? Декларация по налогу на прибыль или Отчет о прибылях и убытках?

[b-consalt]

Оба. Там бухголтирский учет с налоговым совпадал. Да возмущает, что налоговая требует фальсифицировать отчетность, что бы их не трясло начальство. Это нормально?