недостачи от порчи товара

[MarusiaME]

Здравствуйте уважаемые клерки!
Вопрос возник по списанию недостачи от порчи товара (радиодетали).
Ну так как фирма с ед.работником он же ген.дир - он уже согласен со всеми "делами" которые надо будет заплатить, а вот как оформить это в БУ и НУ - Я запуталась совсем((((.
собираюсь сделать так:
1. дт94 - кт 41.4 = 118000 руб.(это полная стоимость тех товаров с ндс)
2. дт73.2 - кт94 =118000 руб. - на ген.дира вешаю долг (разве весь? может тут надо без ндс?)
3. 18000 руб - восстанавливаю ндс - как провести?? ведь если дт94 - кт 68.2 - то зависнет сумма ндс на 94 счете
4. дт70 - кт 73.2 - возмещаю частями из ЗП ген.дира
К выплате ЗП ему ежемесячно 12362 руб. можно ли всю ЗП списывать в погашение долга ежемесячно? или только 30% от ЗП можно?
5. еще так и не поняла что с налогом на прибыль будет? ведь не надо еще и 20% платить с этой суммы недостачи?
Очень прошу помогите правильно сделать, я уже итак накосячила...
поправьте меня - мне важно и в бух учете что будет и в налоговом - потому как НДС как раз сейчас делаю за 4кв. Тут и восстановленный ндс включу к уплате...
Заранее благодарю.

[Январь]

дт94 - кт 41.4 = 118000 руб.(это полная стоимость тех товаров с ндс)

Почему с НДС? У вас на 41 себестоимость с НДС разве?
И зачем удерживать у директора? Он специально детальки ломает или в чем причина порчи?

Я бы делала так:
94 - 41, по себестомостИ, т.е. без НДС
91.2 - 94, налог на прибыль не уменьшает
19 - 68 - восстановили НДС, списали в расход, не принимаемый 91.2 - 19

[Аноним]

19 - 68 - восстановили НДС,

Почему?

[Январь]

Аноним, что почему?

[Аноним]

Аноним, что почему?

Почему восстанавливаем НДС?

[Январь]

Потому что налорги считают, что такой товар "не поучаствовал в деятельности, облагаемой НДС"
Вопрос спорный, разумеется

[Аноним]

Потому что налорги считают, что такой товар "не поучаствовал в деятельности, облагаемой НДС"
Вопрос спорный, разумеется

У него нет другой деятельности, необлагаемой НДС. Порча товаров деятельностью не является. Вопрос спорный, а советы восстанавливать НДС характер носят бесспорный... Странно это.

[Январь]

Аноним, советы по определению не могут носить бесспорный характер.
А судя по первоначальному посту автору вопрос о восстановлении он уже решил для себя.

[MarusiaME]

Почему с НДС? У вас на 41 себестоимость с НДС разве?
И зачем удерживать у директора? Он специально детальки ломает или в чем причина порчи?

Я бы делала так:
94 - 41, по себестомостИ, т.е. без НДС
91.2 - 94, налог на прибыль не уменьшает
19 - 68 - восстановили НДС, списали в расход, не принимаемый 91.2 - 19

А это значит что помимо ндс 18 тыщ восст. надо еще и на прибыль 20% с этой суммы уплатить? (со 100000 руб.?)
Я подумала что если взыскивать с ЗП у дира -тогда не придется налогооблаг.базу увеличивать, разве так нельзя?
радиодетали пришли в негодность потому как долго лежали на складе и просто испортились (то сырость то жара )- не рабочие стали
почитав все я так поняла что раз нет никаких актов о порче по какойто причине, то вину придется взять на себя диру...
а чтоб не попасть еще и на налог на прибыль лучше взыскивать с виновного частями?
и как быть с пунктом 4 в 1-м посте вопрос?
я впервые столкнулась с этим ...

[Январь]

А это значит что помимо ндс 18 тыщ восст. надо еще и на прибыль 20% с этой суммы уплатить?

Нет, конечно. Вы просто не можете уменьшить свою прибыль на этот расход (норм естественной убыли для таких деталей ведь нет?)

раз нет никаких актов о порче по какойто причине

Акты любом случае надо составить, кто бы ни был виноват. Ну и напишите, что отсырели. Если директор хочет, то конечно, может возмещать ущерб, то смысла в этом не вижу.

[MarusiaME]

Нет, конечно. Вы просто не можете уменьшить свою прибыль на этот расход (норм естественной убыли для таких деталей ведь нет?)

Акты любом случае надо составить, кто бы ни был виноват. Ну и напишите, что отсырели. Если директор хочет, то конечно, может возмещать ущерб, то смысла в этом не вижу.

Проверьте пожалуйста меня еще разок, я все подитожу
значит делаю так:
Д91.2 - К94 = 100000р. (базу не уменьшаю на эту сумму)
Д19.3 - К68.2 = 18000 р. (к уплате в бюджет)
Д91.2 - К19.3 = 18000 р.

так правильно?
Заранее огромное спасибо!

[Январь]

Первую проводку 94 - 41 на 100000 не забудьте

[MarusiaME]

Первую проводку 94 - 41 на 100000 не забудьте

Да-да! конечно! она уже есть, вопросы были по остальным.
Спасибо большое!

[MarusiaME]

а еще вопросик можно?

Куда в какую строку этот НДС восстановленный поставить в декле по НДС?
вопрос конечно по отчетам/, но тема то тут обсуждалась...

[MarusiaME]

про НДС восстановленный от суммы порчи товаров - думаю его в стр.090 внести - Это "сумма НДС восстановленного всего" - больше некуда ведь...

наверное все отдыхать пошли уже...

[Январь]

Куда в какую строку этот НДС восстановленный поставить в декле по НДС?

090

[MarusiaME]

[QUOTE=Январь;53921839]

Куда в какую строку этот НДС восстановленный поставить в декле по НДС?[/QUOTE
090

Спасибо! спасибо!

[Аноним]

Нет, конечно. Вы просто не можете уменьшить свою прибыль на этот расход (норм естественной убыли для таких деталей ведь нет?)

Что запрещает уменьшить в размере фактической убыли, если нет норм?

[Январь]

Что запрещает уменьшить в размере фактической убыли, если нет норм?

Вероятно то же, что склоняет к восстановлению НДС - нежелание судиться. Потому как в НК написано про такие расходы: "потери от недостачи и (или) порчи при хранении и транспортировке материально-производственных запасов в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством Российской Федерации"
А не установлено трактуется как равно нулю.

[Аноним]

А не установлено трактуется как равно нулю.

Кем трактуется? На каком основании трактуется? Не установлено - значит не нормируется и вписывается в размере фактических убытков.