Покупка авто. ООО, ОСНО. Переход на УСН.

[Галина-Ростов]

В ноябре покупаем авто на ООО. НДС за 4 кв будет к возмещению.
С 01.01.2013 собираемся переходить на УСН.
Вернут ли нам НДС за 4 кв 2012?

[Галина-Ростов]

Почитала, что ничего не вернут, а даже наоборот придется вернуть тот, который успели вычесть в этом году.

[Над.К]

Именно так. С недоамортизированной части ОС НДС придется восстановить

[Галина-Ростов]

Теперь у меня еще подобный вопрос. Авто куплено в январе 2012 года и введено в эксплуатацию. Куплено по договору лизинга. Я должна буду восстановить НДС по всем платежам лизингодателю согласо остаточной стоимтости (а она сильно не изменилась)?

[Аноним]

Да еще с МПЗ если у Вас есть, И Восстановленный НДС уменьшает прибыль

[Галина-Ростов]

У меня вопрос по ОС, купленному по договору лизинга. Остаточная стоимость 2300 тыс. Но платежи по лизингу составили на данный момент только 1 млн. И соответственно только с этого 1 млн приняли НДС к возмещению.
Как восстанавливать НДС с 2,3 млн или с 1 млн?

[Аноним]

С 1 млн Восстанавливается возмещенный НДС

[Галина-Ростов]

Купили авто. Перешли на УСН. Лизинг. Первая вход сч-ф от 30.11. Правильно ли так:
Входящий НДС к учету не принимаю, а именно в "покупке услуг" в 1с ввожу стоимость по акту, включая НДС, но сумму НДС не выделяю и указываю, что покупка была без НДС. То есть налог на прибыль уменьшаю на сумму по акту, включая НДС.
Так можно?

[Зета]

Галина-Ростов, нельзя. На сумму НДС вы должны уменьшать НДС, а не базу по налогу на прибыль.

[Галина-Ростов]

А зачем мне уменьшать НДС, если я должна буду его восстановить его потом?

[Январь]

Галина-Ростов, дело не в зачем, а в том, что нельзя НДС сам по себе включать в расходы по налогу на прибыль.
При переходе на УСН можно учесть в составе прочих расходов по налогу на прибыль восстановленный НДС с остаточной стоимости ОС

[Галина-Ростов]

Извините, я не очень поняла. А как восстанавливать? То есть я сейчас входящие сч-ф принимаю как обычно. А потом в конце года сумму с НДС у ОС восстанавливаю? А какой проводкой?

[Лёнка]

А потом в конце года сумму с НДС у ОС восстанавливаю?

не только ОС,но и товаров,материалов в остатке.

какой проводкой?

19-68

[Январь]

А какой проводкой?

91.2 - 68 скорее. Чего ему на 19 то делать?

[Лёнка]

Чего ему на 19 то делать?

попасть в декларацию по НДС за 4 кв...

[Галина-Ростов]

У меня только ОС. И тогда всё равно эта сумма попадет в расход по налогу на прибыль?

[Галина-Ростов]

19 68 на сумму восстановленного НДС?
А как потом, чтобы попала эта сумма в расход?

[Январь]

Чего ему на 19 то делать?

попасть в декларацию по НДС за 4 кв...

Так и попадет же кредитом 68. Ну а даже если использовать 19, то все равно надо будет 91.2 - 19 сделать

И тогда всё равно эта сумма попадет в расход по налогу на прибыль?

Восстановленная, да

[Галина-Ростов]

попробую два способа

[Январь]

попробую два способа

....Одновременно?

[Галина-Ростов]

по очереди

[Галина-Ростов]

при обоих способах сумма налоа к уплате увеичивается, но это не отражается в декларации по НДС. Моя сумма должна попасть в строку 090? а как?

[Январь]

Моя сумма должна попасть в строку 090? а как?

В 110 и 090. Вручную можно вписать в конце концов.

[Галина-Ростов]

спасибо, в ручную и вписала. Тогда выбираю 91.2 68. Если результат один, тогда хоть в расход сразу сумма относится.