НДС по основному средству при совмещении режимов

[Аноним]

Здравствуйте!

ООО работает в условиях совмещения общепринятой системы налогообложения и ЕНВД. Умудрились в октябре приобрести основное средство. Я пока не включила НДС в первоначальную стоимость, так как пропорция будет известна только в конце квартала. Амортизацию буду начислять на нее. А потом, когда будет известна пропорция откорректирую. Интересует кто как поступает с "входящим" НДС по ос в таком же как у нас случае.

[махони]

У самой такой ситуации еще не было. Но где-то встречалась статья, завтра на работе посмотрю... Так вот там именно так и предлагали делать. Вообще не включать НДС в первоначальную стоимость, а после того как уже будет определена пропорция, корректировать "задним числом" первоначальную стоимость и амортизацию. Так что думаю вы поступили правильно.

[Аноним]

Если в учетной политике прописано, что расходы относятся по видам деятельности, то основное средство можно принять на учет полностью либо в части ОСНО, либо ЕНВД.
Но это только при условии 100% доказуемости отнесение к определенному виду деятельности.
Иначе пропорция и все муки раздельного учета

[Аноним]

Муки обеспечены, так как доказать что ОС используется в каком-то одном виде деятельности не представляется возможным Это фискальный регистратор который используется и для розницы и для приема наличных от юриков.

[Sweeetlana]

Подскажите, а как учитываются ОС при совмещении режимов?
Насколько я помню, по упрощенке ОС и амортизация на них влючается в состав расходов до конца года. при совмещении режимов это правило тоже действует?
У меня совмещение режимов ОСНО+ЕНВД. ОС приобретено конкретно под деятельность ЕНВД. Как его амортизировать в БУ? В НУ понятно оно не фигурирует.
И второй вопрос - оно у меня по БУ и по НУ проходит по 01 счету - это верно?

[ZloiBuhgalter]

ЕНВД

Это не упрощёнка.

[Andyko]

БУ не зависит от систем налогообложения

[Sweeetlana]

Это не упрощёнка.

Спасибо. Засомневалась...у меня оно амортизируется только в БУ, налог не начисляю...
А еще смущает, что это ОС у меня по НУ попадает на 01 счет, может в программе не верно учитываю, заводить отдельный субсчет чтоли? Ведь по ЕНВД НУ нет....или опять что то не так понимаю?

[ZloiBuhgalter]

А еще смущает, что это ОС у меня по НУ попадает на 01 счет

А причём здесь программа? Тут обсуждается учёт так-таковой, а не бухпрограммы и работа в них.

[Sweeetlana]

А причём здесь программа? Тут обсуждается учёт так-таковой, а не бухпрограммы и работа в них.

Хорошо, переформулирую вопрос,
Пришло ОС
проводки по БУ 08/60 200 т.р
НУ 08/60 200 т.р. НДС включен в стоимость
Вводим ОС
БУ 01/08 200 т.р.
НУ 08/60 200 т.р.
Начисляем амортизацию
БУ 02/01 2т.р
Вопрос - верны ли проводки?
Уточню, что в организации существует совмещение режимов ОСНО+ЕНВД. ОС покупалось конкретно под деятельность ЕНВД.

[ZloiBuhgalter]

Каким образом ЕНВД меняет БУХУЧЁТ?

[Sweeetlana]

Каким образом ЕНВД меняет БУХУЧЁТ?

Бухучет не меняет - а вот налоговый по-моему очень менятет....я про налоговый и спрашивала.

[ZloiBuhgalter]

.я про налоговый и спрашивала.

Вы нарисовали проводки по бухучёту.
1) В налоговом учёте регистры (электронные/бумажные). И никаких проводок.
2) Фантазии бухпрограммы не обсуждаются в этом разделе форума.
3) Просто амортизацию не учитываете в расходах при расчёте налога на прибыль. Налог на имущество платите с с остаточной стоимости по БУХУЧЁТУ.

[ZloiBuhgalter]

+#13
4) Первоначальная стоимость ОС (да и остаточная) в налоговом учёте будет равна нулю. Это будет нужно учесть при продаже ОС (ну "вдруг"?)