Справка о валютных операциях по купле-продаже иностранной валюты

[avtoa]

Здравствуйте!

Скажите, пожалуйста, надо ли составлять справку о валютных операциях при осуществлении резидентом операций по куле-продаже иностранной валюты?

Заранее благодарен!

[mvf]

Не нужно.

[avtoa]

скажите, пожалуйста, исходя из какой инструкции ЦБ это следует?

[avrojkova]

исходя из какой инструкции ЦБ это следует?

Посмотрите инструкцию ЦБ № 117-И

[avtoa]

не могу там найти
1.2. Резиденты (юридические лица и физические лица, в том числе физические лица - индивидуальные предприниматели (далее - резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:
справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);

Исходя из этого следует, что должны

[Над.К]

А в чем сложность её составления?

[avtoa]

Просто мы её вовремя не составили =) и думаем штрафанут нас или нет

[Над.К]

За её отсутствие оштрафовать не могут

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 26 июля 2007 г. N 04-31-2/3178

О ПРИМЕНЕНИИ ЧАСТИ 6 СТАТЬИ 15.25 КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

Центральный банк Российской Федерации рассмотрел обращение по вопросу, возникающему в практике применения арбитражными судами законодательства об административных правонарушениях, в частности о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП), субъектов внешнеэкономической деятельности и сообщает следующее.
В соответствии с нормами Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон) различаются институты "учет и отчетность по валютным операциям" и "документы и информация, связанные с проведением валютных операций".
Согласно части 4 статьи 5 Федерального закона единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления устанавливаются Банком России.
В настоящее время в отношении резидентов, не являющихся уполномоченными банками, а также нерезидентов формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления Банком России не установлены.
В соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 23 Федерального закона Банк России устанавливает также порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам, как агентам валютного контроля, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.
В настоящее время указанный порядок установлен Банком России Инструкцией Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И) и Положением Банка России Банка России от 01.06.2004 N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
К документам и информации, связанным с проведением валютных операций, указанным в части 4 статьи 23 Федерального закона, отнесена справка о валютной операции (пункт 10 части 4 статьи 23 Федерального закона), которая абзацем вторым пункта 1.2 Инструкции N 117-И названа документом, подтверждающим совершение валютной операции.
К документам и информации указанного вида относятся справка о подтверждающих документах, справка о расчетах через счета за рубежом, справка о поступлении валюты Российской Федерации.
Таким образом, нормативными актами Банка России такие документы, как справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах, справка о расчетах через счета за рубежом и справка о поступлении валюты Российской Федерации, не отнесены к категории документов, являющихся формами учета и отчетности по валютным операциям.

Г.Г.МЕЛИКЬЯН

[avtoa]

Указание ЦБ РФ от 10.12.2007 N 1950-У
"О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.12.2007 N 10804)

Настоящее Указание на основании статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117) устанавливает формы учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж.
1. Формами учета по валютным операциям для резидентов, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, являются документы, требования о представлении которых в уполномоченный банк установлены Инструкцией Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859, 4 сентября 2006 года N 8209, 10 августа 2007 года N 9980 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36, от 13 сентября 2006 года N 51, от 15 августа 2007 г. N 46) (далее - Инструкция N 117-И), и Положением Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года N 5848 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35) (далее - Положение N 258-П), а именно:
1.1. справка о валютных операциях, указанная в пункте 1.2 Инструкции N 117-И и составляемая в соответствии с приложением 1 к Инструкции N 117-И;
1.2. справка о поступлении валюты Российской Федерации, указанная в подпункте 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции N 117-И и в пункте 2.6 Положения N 258-П, составляемая в соответствии с приложением 2 к Положению N 258-П;
1.3. справка о подтверждающих документах, указанная в пункте 2.2 Положения N 258-П и составляемая в соответствии с приложением 1 к Положению N 258-П.
Документы, являющиеся в соответствии с настоящим Указанием формами учета по валютным операциям для резидентов, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, представляются в уполномоченный банк в порядке и в сроки, установленные Инструкцией N 117-И и Положением N 258-П.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Еще как могут, в последнее время немерено судов которые не считают данное правонарушение малозначительным.

[Над.К]

Ага, это они просто указание поменяли.
Ну вот а зачем спрашиваете на форуме, если и сами все знаете?

[avtoa]

я то спрашиваю про то надо или не надо на куплю-продажу валюты справку. Банк говорит - нет, вы говорите - нет. Исходя из нормативки не могу это проследить.

[Над.К]

А я не говорю нет, кстати. Я в этом вопросе не специалист. Но писать вам особо в этой справке нечего. Оня явно для валютных контрактов

[avtoa]

просто я думал, что есть какая-нибудь зацепка за нормативку

[avrojkova]

Инструкция 117-И
"1.5. При поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке, в случае если договором банковского счета между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
В этом случае справка о валютных операциях подписывается сотрудником уполномоченного банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо уполномоченного банка)."

[avtoa]

Нету у нас такого, справки по валютным операциям между нами и нерезидентном представляем в банк самостоятельно.

[ROMKA]

Гляньте п. 1 Информ. письма Банка России от 31.12.04 №30.

[avtoa]

1. В каких случаях резидент обязан представить в уполномоченный банк справку о валютных операциях? Представляется ли справка о валютных операциях при продаже резидентом иностранной валюты уполномоченному банку, покупке иностранной валюты у уполномоченного банка, переводе иностранной валюты с транзитного валютного счета на текущий валютный счет (специальный банковский счет), зачислении (списании) наличной иностранной валюты на счет (со счета) резидента, при списании комиссии уполномоченного банка?
Справка о валютных операциях представляется в уполномоченный банк при идентификации средств в иностранной валюте, поступивших на транзитный валютный счет резидента, а также при списании средств в иностранной валюте со счета резидента в уполномоченном банке при проведении указанных резидентом валютных операций (пункты 1.2 и 1.3 Инструкции N 117-И).
В соответствии с пунктом 1.5 Инструкции N 117-И при поступлении иностранной валюты на счет резидента в уполномоченном банке в случае, если договором между уполномоченным банком и резидентом предусмотрено, что уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.
В этом случае справка о валютных операциях резидента подписывается сотрудником уполномоченного банка в порядке, установленном пунктом 1.5 Инструкции N 117-И.
При продаже резидентом иностранной валюты, переводе иностранной валюты с транзитного валютного счета на текущий валютный счет (специальный банковский счет), покупке иностранной валюты и зачислении (списании) наличной иностранной валюты на счет (со счета) резидента, а также при списании комиссии информация об операциях резидента по расчетам с уполномоченным банком вносится уполномоченным банком в электронную базу данных по валютным операциям в соответствии с пунктом 1.17 Инструкции N 117-И.
При этом ответственность за правильность проставления кода валютной операции несет уполномоченный банк.

Как-то непонятно ЦБ написал

[Diez]

Что касается Справки к покупки/продажи, ЦБ внятно ничего сказать не может, но многие банки требуют. За такую спрвку не штрафуют. Так что особо не беспокойтесь.
2Над.К

Таким образом, нормативными актами Банка России такие документы, как справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах, справка о расчетах через счета за рубежом и справка о поступлении валюты Российской Федерации, не отнесены к категории документов, являющихся формами учета и отчетности по валютным операциям.

Г.Г.МЕЛИКЬЯН

Я уже не раз говорил, что читать письма ЦБ по поводу трактовки КоАПа и др. не банковских документов вредно для аппетита и вообще для головы в целом. Лучше читать судебную практику, а она как раз говорит об обратном. Да и штрафовать будет не ЦБ, а РосФинНадзор, а он, как говориться, плевать хотел на письма и др. рекомендации ЦБ с высокой колокольни.

[avtoa]

Что касается Справки к покупки/продажи, ЦБ внятно ничего сказать не может, но многие банки требуют. За такую спрвку не штрафуют. Так что особо не беспокойтесь.
2Над.К

Я уже не раз говорил, что читать письма ЦБ по поводу трактовки КоАПа и др. не банковских документов вредно для аппетита и вообще для головы в целом. Лучше читать судебную практику, а она как раз говорит об обратном. Да и штрафовать будет не ЦБ, а РосФинНадзор, а он, как говориться, плевать хотел на письма и др. рекомендации ЦБ с высокой колокольни.

Спасибо

[shaturik]

Добрый вечер,
решил поднять старую тему.
Я ИП УСН 6%, работаю с нерезидентом по агентскому договору и имею оформленный паспорт сделки.
Дело в том что до 1 октября 2012 года я, при продаже валюты всегда отправлял в банк справку о валютной операции (сво).
С 1 октября поменялись формы справок и коды, но в данной теме я хочу задать вопрос именно по продаже валюты.
Дело в том что специалист валютного контроля моего банка сказал что при продаже валюты сво больше не требуется . Так ли это?
Мне уже пришлось произвести одну продажу валюты и она прошла, всё здорово, но сомнения остались, да и заполнение сво по данному виду операций не такая уж и трудоемкая процедура.
Буду признателен если кто-нибудь укажет где и в каких документах (138и??) есть ссылка опровергающая или подтверждающая слова валютного контроля моего банка.
Спасибо

[Demin]

специалист валютного контроля моего банка сказал что при продаже валюты сво больше не требуется

Специалист сказал. Вы, судя по всему, выполнили:

Мне уже пришлось произвести одну продажу валюты и она прошла, всё здорово

Тогда

есть ссылка опровергающая или подтверждающая слова валютного контроля моего банка.

ЗАЧЕМ???