Налог на прибыль.

[Lyyudmilka]

Добрый день!!! Прошу вашего совета, ОЧЕНЬ!!! Оч.много было разобрано примеров с оплатой НП ежекв. либо ежемес. , но видимо пока свой не разберёшь - не поймёшь. Укажите на ошибки ... и как быть далее. Фирма существует менее года. Декларации были сданы за 1 и 2 кв. Правильно ли??? Или нужно было сдавать каждый месяц, начиная с мая (за апрель)???


Ситуация такова: выручка без НДС (2012 г.):
март (2 058 000)

апрель (8 013 000)
май (8 700 000 )
июнь (20 057 000)

июль (24 271 000)

Заранее благодарна!!!

[Тоня]

сдавать каждый месяц

можно исключительно по желанию организации. Желание это должно быть оформлено в письменном виде и подано в налоговую инспекцию.

[Lyyudmilka]

Простите ... прочитав на форуме попыталась применить к своему примеру: "По прибыли надо платить ежемесячные авансы, если выручка в среднем за предыдущие четыре квартала больше 10 млн. руб. (до 2011 года 3 млн.) или если организация создана меньше года назад, то при получении выручки больше 1 млн. в месяц. "

[Lyyudmilka]

... сижу и "трясусь" от непонимания... необходимо ли сдавать сегодня деклараци по НП за июль ...

[БухДмитриевна]

Если вы еще не отработали 4 квартала, то лимит будет как вновь созданной организации, т.е 3млн. в квартал.
По вашему примеру вам нужно было платить ежемесячные авансовые платежи с апреля

[svetuochek]

Не путайте

разобрано примеров с оплатой НП ежекв. либо ежемес.

и

Или нужно было сдавать каждый месяц, начиная с мая (за апрель)???

Если вы выбираете уплату налога на прибыль исходя фактически полученной прибыли (абзац 2 п.2 ст. 285 и абзац 4 п. 1 ст. 287), то сдаются декларации ежемесячно и оплачиваете ежемесячно.
Если платите авансовые платежи, то сдаете декларации поквартально, а платите авансовые ежемесячно или ежеквартально в зависимости от выручки (смотрите п. 3 ст. 286)

[БухДмитриевна]

... сижу и "трясусь" от непонимания... необходимо ли сдавать сегодня деклараци по НП за июль ...

Ежемесячно сдавать декларацию вам не нужно (если вы не подавали на это заявление), а вот начислять и платить ежемесячные авансовые платежи нужно.

[Lyyudmilka]

Сегодня уплата второго ежемесячного авансового платежа по налогу за III квартал 2012 года (для фирм, которые платят аванс исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале) ... простите ... т.е. сегодня платим 2 "взнос" налога указанного в декларации за 2 кв.???

[Тоня]

Вы в декларации за полугодие раздел 1.2. (ежемесячные авансы) не заполняли? Строки 180 из обеих деклараций и 210 из полугодовой дайте.

[Lyyudmilka]

В 1 кв. был убыток. Раздел 1.2 пустой везде. Во 2 кв. по строке 180: 6 519.00

[svetuochek]

Если в 1 кв. убыток, а во 2 кв. (точнее по полугодию) по строке 180: 6 519, то получается, что во 2 кв. была прибыль и раздел 1.2 в декларации должен быть заполнен (если вы не подпадаете под действие п. 3 ст. 286)
А строки 290-310 листа 02 заполненяли?

[Lyyudmilka]

... сейчас пересмотрела декларацию... заполнена не правильно ... строки 290-310 пустые... я в шоке!!!

[svetuochek]

Без паники))
Судя по выручке из поста 1 и при наличии дохода во 2 кв, вы должны уплачивать ежемесячные авансовые платежи и заполнять строки 290-310 и раздел 1.2.
Если данные не заполняли, то в налоговой вам не будут начислять ежемесячные авансовые, нет данных, и ваши ежемесячные оплаты будут висеть как переплата. Вы их главное перечисляйте, если обнаружат ошибки в заполнении, чтобы оплата у вас была и не оштрафовали.
Подавать уточненную по прибыли или нет, решать вам.

[Шерочка]

Без паники))
Судя по выручке из поста 1 и при наличии дохода во 2 кв, вы должны уплачивать ежемесячные авансовые платежи и заполнять строки 290-310 и раздел 1.2.
Если данные не заполняли, то в налоговой вам не будут начислять ежемесячные авансовые, нет данных, и ваши ежемесячные оплаты будут висеть как переплата. Вы их главное перечисляйте, если обнаружат ошибки в заполнении, чтобы оплата у вас была и не оштрафовали.
Подавать уточненную по прибыли или нет, решать вам.

Если должны быть отражены ежемесячные авансы, то уточненку нужно подать! Уплатить тоже нужно! Если просрочена уплата, то посчитать пени и уплатить! Тогда не будет претензий от налоговиков!

[Lyyudmilka]

Спасибо!!!