Штрафная задачка

[Nastuka]

После выездной проверки были доначисленны налоги, штрафы, пени. Например так:
НДС 182 т.р. пени 35т.р. штраф 18 т.р.
Налог на прибыль ф.б. 43 т.р. пени 6 т.р. штраф 4 т.р.
Налог на прибыль б.суб. 216 т.р. пени 23 т.р. штраф 22 т.р.
Я в прошлом году отразила все проводками
99.01.1 (причитающиеся налоговые санкции) 68.02 НДС налог, штрафы и пени
99.01.1 (причитающиеся налоговые санкции) 68.04.1 Налог на прибыль, пени и штрафы

А теперь осознала что не права...
Как все исправить. И как надо было сделать все правильно?

[Nastuka]

ну подскажите кто-нибудь проводки...

[saigak]

А теперь осознала что не права.

почему?

[Nastuka]

мне кажется надо проводками в текущем периоде снизить расходы за прошлые года (за которые оштрафована)
а то так получается у меня все это, в том числе и налоги, встают в убытки, а это наверное искажает баланс. или я не права?

[kkkkk]

мне кажется надо проводками в текущем периоде снизить расходы за прошлые года (за которые оштрафована)
а то так получается у меня все это, в том числе и налоги, встают в убытки, а это наверное искажает баланс. или я не права?

Так правильно ли прводка 99.01.1 (причитающиеся налоговые санкции) 68.02 НДС налог, штрафы и пени, только для штрафов и пеней я создала новое субконто к счету 68.02.3 «Пени, штрафы» это привильно? В ИФНС налог, пени и штрафы начисляются раздельно? Если использовать счет 99.01.1 правильно ли пени и штрафы отразятся в декларации по прибыли и в какой строке они должны отразиться?

[nkorabliova]

На мой взгляд проводки у Вас правильные.
По результатам проверки Ваша организация получила акт.Вы сделали проводки в том периоде, когда его получили.
Налоговые штрафы, пени уплачиваются за счет прибыли организации и не участвуют в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ( не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль). Если суммы штрафов существенны, то их отражают отдельной строкой в отчете о прибылях и убытках в периоде начисления. Не нужно трогать предыдущие года.