×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 19 из 19
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2008
    Сообщений
    396

    Продажа авиабилетов - бух. и нал. учет

    Добрый вечер!
    Очень прошу знающих помочь в таком вопросе:
    Работаем по субагентскому договору по продаже авиабилетов на УСН 15%
    Оплату за авиабилеты производим за минусом комиссии.
    Прошу провереть правильное отражение учета в бух. и налоговом учете:
    Бухгалтерский учет:
    Д-т 006 К-т поступление
    Д-т К-т 006 реализация
    Д-т 62 К-т 60 реализация
    Д-т 62 К-т 90 комиссия
    Д-т 60 К-т 51 оплата поставщику
    Д-т 50 К-т 62 оплата покупателем

    Налоговый учет (программа 1С8 - базовая версия):
    Отражение в книге учета доходов и расходов (4 графа):

    1. Оплата от покупателя - 100 000 руб. (пример)
    2. Реализация товаров покупателю. Аванс определен как выручка комитента - - 100 000 руб (снятие)
    3. Комиссионное вознагрождение удержано из выручки - 15000 руб

    Вопрос: все ли верно, особенно в налогом учете интересует, правильно ли отражается в книге доходов и расходов, действительно ли оплата должна быть сначала отражена, а потом красным снята (1 и 2 пункт)? Меня именно это очень смущает.
    Последний раз редактировалось tatyana 7; 14.09.2010 в 18:07.

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Вообще при комиссии и агентстве 76 счет обычно используется. Поэтому не понятно, почему Вы используете шестидесятые счета.
    И в налоговом учете неправильно категорически. У Вас должно отражаться в книге только агентское вознаграждение

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2008
    Сообщений
    396
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Вообще при комиссии и агентстве 76 счет обычно используется. Поэтому не понятно, почему Вы используете шестидесятые счета.
    И в налоговом учете неправильно категорически. У Вас должно отражаться в книге только агентское вознаграждение
    По поводу счета 76 знаю, изначально так было, просто не стала исправлять. Это не кретично.
    Вот и я думаю, что должно быть только агентсткое вознаграждение, и делаю все вручную, так как в 1С без отражения 1 и 2 пункта агенсткое вознагрождение в книгу учета доходов и расходов не попадает. Может, кто знает, что я не так делаю, где какие галочки не стоят? Надоело вручную все делать.

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Это не кретично.
    Ну вообще-то критично. Потому что Вы показываете реализацию, которой на самом деле у Вас нет.
    Отсюда и ваши проблемы в 1С

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    16.12.2008
    Сообщений
    396
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Ну вообще-то критично. Потому что Вы показываете реализацию, которой на самом деле у Вас нет.
    Отсюда и ваши проблемы в 1С
    С 1 С проблемы и с использование 76 счета, реализацию тур.продуктов провожу через него, получается то же самое.
    Но с августа новый договор и я обязательно исправлю 60 на 76, спасибо.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Добрый день, работаю по субагентскому договору помогите пожалуйста с учетом возвратов авиабилетов в 1с8.2. Пока провожу сторнировочными бухсправками в расчетах с агентом и покупателями. Но при этом возникают сложности с документальным оформлением возвратов от покупателей юрлиц. И все-таки авиабилет - это товар или услуга?

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Это ни товар ни разу. Поскольку авиабилет есть право на получение услуги перевозки. Да и авиабилеты сейчас вообще нематериальны, они в электронном виде существуют
    Непонятно кто Вы? Агент по продаже билетов?

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12

    Вверх

    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Это ни товар ни разу. Поскольку авиабилет есть право на получение услуги перевозки. Да и авиабилеты сейчас вообще нематериальны, они в электронном виде существуют
    Непонятно кто Вы? Агент по продаже билетов?
    я и агент и покупатель билетов...только вот когда работаю со стороны покупателя получаю билеты от поставщиков и по накладным и по актам, так что же правильнее...сейчас открыли свое агентство по продаже билетов (субагент). Хотелось бы уж определиться как правильно...

  9. #9
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Цитата Сообщение от Dashka1240 Посмотреть сообщение
    я и агент и покупатель билетов
    Т.е. Ваши работники летают в командировки по этим билетам?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Т.е. Ваши работники летают в командировки по этим билетам?
    Да..со стороны покупателя билетов и выдачи их подотчетнникам у меня проблем нет... Забудем про покупателя билетов...У меня вопрос со стороны субагента по продаже билетов...каким документом оформлется передача билетов (актом или товарной накладной)? И каким документом должен быть оформлен возврат билета? Теоретически это должена быть возвратная накладная, но какая же это накладная если билет является услугой? Покупатель не может вернуть мне услугу...значит я должна выписывать сторнировочный документ (с минусом), программа такой документ не видит. Пока обхожу этот момент сторнировочной бухсправкой которая для покупателя не является документом, и выписываю вручную отрицательный акт...
    Последний раз редактировалось Dashka1240; 29.02.2012 в 20:08.

  11. #11
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Цитата Сообщение от Dashka1240 Посмотреть сообщение
    Покупатель не может вернуть мне услугу..
    А он Вам её и не возвращает, услугу вернуть невозжно
    Он отказывается от права на получение услуги.
    Мне никогда не было понятно, что передают по накладной агенты по продаже билетов...

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    А он Вам её и не возвращает, услугу вернуть невозжно
    Он отказывается от права на получение услуги.
    Мне никогда не было понятно, что передают по накладной агенты по продаже билетов...
    Однако именно так мне как покупателю и предъявляют билеты...

    Значит опять же со стороны агента...
    Остается только сторнировочный акт? И в свете недавних изменений корректировочный счет-фактура? Только вот беда, в 1С8.2 корректировочный счет фактура оформляется только на корректировку реализации товаров, а не услуг...может кто подскажет как это проводить без выписки документов вручную?

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Про счет-фактуры ничего не знаю, поэтому советовать не могу. Но как-то сильно сомневаюсь в корректировочной счет-фактуре от агента

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Про счет-фактуры ничего не знаю, поэтому советовать не могу. Но как-то сильно сомневаюсь в корректировочной счет-фактуре от агента
    Так и отрицательные с-ф не в законе

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Вот тут накопала .....

    Операции по возврате товаров оформляют обратной реализацией, т.е. покупатель выставляет поставщику счет-фактуру на возвращаемый товар.
    В случае с билетами ситуация сложнее, так как осуществляется возврат денежных средств за еще не оказанную услугу.
    Представляется, что в данной ситуации может быть следующий выход: исправление продавцом билетов ранее выставленного покупателю счета-фактуры путем зачеркивания всех сумм и проставления нулей. Такие исправления должны быть заверены подписью продавца и его печатью с указанием даты внесения исправлений. Один исправленный экземпляр счета-фактуры возвращается покупателю для отражения в дополнительном листе книги покупок, второй исправленный экземпляр счета-фактуры остается у продавца для отражения в дополнительном листе книги продаж.

    все так же путаются с определением билет - это товар или услуга

  16. #16
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    223,148
    Я вот в этой цитате не вижу, кто бы путал услугу и товар

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Я вот в этой цитате не вижу, кто бы путал услугу и товар
    извиняюсь, недокопировала...

    На билет вы должны были получить накладную+сч-ф+акт на сборы и соответственно....
    это вначале..

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    29.02.2012
    Сообщений
    12
    Нашла вроде оптимальный вариант

    Покупатель должен написать заявление на возврат билета, это и будет "отрицательным актом", и уже на его основании можно ввести корректировочный счет-фактуру...должно сработать?

  19. #19
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Dashka1240 Посмотреть сообщение
    Нашла вроде оптимальный вариант

    Покупатель должен написать заявление на возврат билета, это и будет "отрицательным актом", и уже на его основании можно ввести корректировочный счет-фактуру...должно сработать?
    А мы выставляли покупателю отрицательные акты... правда программа доработана спец. под эту деятельность и давала возможность формировать такие акты. Юр. лица не возражали против таких актов, вот только как они их у себя проводили - не знаю....

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •