Добрый вечер!
Очень прошу знающих помочь в таком вопросе:
Работаем по субагентскому договору по продаже авиабилетов на УСН 15%
Оплату за авиабилеты производим за минусом комиссии.
Прошу провереть правильное отражение учета в бух. и налоговом учете:
Бухгалтерский учет:
Д-т 006 К-т поступление
Д-т К-т 006 реализация
Д-т 62 К-т 60 реализация
Д-т 62 К-т 90 комиссия
Д-т 60 К-т 51 оплата поставщику
Д-т 50 К-т 62 оплата покупателем
Налоговый учет (программа 1С8 - базовая версия):
Отражение в книге учета доходов и расходов (4 графа):
1. Оплата от покупателя - 100 000 руб. (пример)
2. Реализация товаров покупателю. Аванс определен как выручка комитента - - 100 000 руб (снятие)
3. Комиссионное вознагрождение удержано из выручки - 15000 руб
Вопрос: все ли верно, особенно в налогом учете интересует, правильно ли отражается в книге доходов и расходов, действительно ли оплата должна быть сначала отражена, а потом красным снята (1 и 2 пункт)? Меня именно это очень смущает.