Искажены данные в балансе за 2011 год( Как исправить?

[Бухгалтер*]

Доброго времени суток! Приняла предприятие в котором баланс сдан за 2011 год с искажением-в частости: смотрю оборотку годовую, а там - на 09 висит сальдо дебетовое, 91 счет не закрыт, по 76АВ минусовое сальдо в 300 тысяч, ну и соответственно баланс такой же. Как все это можно исправить?

[Olga.]

У меня приняли уточненку баланса за 2011 год. Можно было не сдавать, но у меня была проблема с ОС, и чтобы не было вопросов по налогу на имущество, я сделала уточненку и налоговая ее приняла. Так что исправте все и сдайте уточненку.

[Бухгалтер*]

Т.е. мне зайти в 2011 год перепровести закрытие месяца чтобы ушли хвосты с 91, перезаполнить книги продаж и покупок, чтобы ушло неправильно сальдо 76АВ и закрылся 09, т.к. я не хочу в 2012 году применять ПБУ18/02????? Так получается?

[Olga.]

Можно и так. Проверяйте декларации по НДС и прибыли.

[Бухгалтер*]

Спасибо, Olga. И еще вопрос по отложенным налоговым активам. Я с 2012 не хочу применять ПБУ18/02-мои ОНА могу я списать ручной операцией с 68.04.2 на 84 счет?