Добрый день,
подскажите, как лучше оформить проводки по инвентаризации резерва предстоящих отпусков и пр расходов.
Суть: по итогам года получилось, что резерв необходимо уменьшить. Начислялся резерв в разрезе подразделений в том числе по 20 счету, по номенклатуре-проекту, которая на 31.12.2012 уже закрыта и если сделать сторно, то начинаются проблемы с закрытием счета 20, 90 и 68. Даже если руками уменьшаю 90, то налог считается неверно.
Я прочитала письма Минфина, в которых написано, что в налоговом учете сумму излишне начисленного резерва нужно относить на внереализационных доходы. А можно подобным образом поступить в бухгалтерском учете?
Спасибо.