Доброго времени суток!
Огромная просьба подсказать - как правильно поступить в следующей ситуации: сотрудник был уволен в декабре 2011, при этом ему был начислен в этом-же декабре 2011 Больничный лист. Затем в январе 2012 выяснилось, что Больничный лист должен быть на меньшую сумму, в бух.учёте в январе 2012 сторнировал излишне начисленный доход и НДФЛ декабря 2011.
Если при сдаче НДФЛ я уменьшу доход и НДФЛ в декабре 2011, то общая сумма дохода и НДФЛ 2011 года перестанут совпадать с общей суммой начислений и НДФЛ по бух.учёту. Т.к. в бух.учёте сторнирование дохода и НДФЛ проведено январём 2012.
Как правильно поступить? Уменьшать в отчётности НДФЛ доход декабря 2011 или-же оставить сторнирование на январь 2012 и сдавать в 2013 году за 2012 год отрицательный доход и НДФЛ?