Списание ОС и налог на имущество

[Аноним]

Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста, со след. вопросом.
За полугодие платили налог на имущество. 01.07. мы это имущество, еще недоамортизируемое списываем.
Все проводки вроде сделаны - списана амортизация, балансовая стоимость, остаточная... (все в программе 1С7 документом на списание ОС).
Но при заполнении декларации на авансовые платежи по имуществу за 9 месяцев почему-то все равно появляется налог к уплате (((

[Сергей А.В.]

Но при заполнении декларации на авансовые платежи по имуществу за 9 месяцев почему-то все равно появляется налог к уплате (((

Все правильно.
Это же 1/4 налога со среднегодовой стоимости имущества, а не налог за 3 квартал.

[ZloiBuhgalter]

Ну дык вы знаете как ведётся расчёт за полгода?

[Аноним]

Ну дык вы знаете как ведётся расчёт за полгода?

Простите, я не очень поняла вопроса. Это мне? Амортизация начислялась линейным методом.

[ZloiBuhgalter]

Это мне?

Вам!

Амортизация начислялась линейным методом.

Это тут каким боком?

[Аноним]

Вам!

Налог за полгода рассчитывается исходя из остаточной стоимости имущества за январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль.
1 июля мы эту остаточную стоимость списываем полностью. Да даже пусть 30 июня мы ее спишем, все равно налог к уплате есть. Почему?

[Сергей А.В.]

Почему?

см.#2

[Аноним]

см.#2

Т.е. если упрощенно: за полугодие 7+6+5+4+3+2+1/7, а за 9 месяцев 7+6
5+4+3+2+1+0+0+0/10 ?
И еще и за год доплачивать придется за имущество, кот. самортизировано?

[Сергей А.В.]

Т.е. если упрощенно: за полугодие 7+6+5+4+3+2+1/7

*2.2%/4

И еще и за год доплачивать придется за имущество, кот. самортизировано?

Попробуйте годовой налог рассчитать. Если он будет больше суммы авансовых платежей, то доплатите.

[Аноним]

Спасибо огромное!!!
Разобралась ))))

[sashaB]

ооо открылось в сентябре и купило оборудование для работы, но пока там и не работаем и соответственно не ввели в эксплуатацию имущество, скажите как мне рассчитать налог на имущество?

[Генук]

СтоимостьОборудования / 40 * 2.2%

[sashaB]

а почему на 40? что значит эта цифра?

[Генук]

это число... 10 начал месяцев и 1/4 годового налога...

[sashaB]

Генук, спасибо поняла

[Ju-lianna]

Ситуация у меня аналогичная с автором сообщения. Посчитала налог за 9 месяцев - к уплате, заплатим. Посчитала налог по итогам года - получается, что сумма авансовых платежей больше, чем сумма налога исчисленная. Получается, что по итогам 2011 года будет переплата по налогу. Надо будет ее возвращать или можно ничего не делать?

[Сергей А.В.]

Получается, что по итогам 2011 года будет переплата по налогу.

или можно ничего не делать?

Дело хозяйское.

[sashaB]

скажите, а основные средства и основные фонды это одно и тоже? Если д то почему разные названия?

[sashaB]

и еще вопросик, скажите если мы приобрели спец.компьютерную программу с помощью которой будет постоянно вестись деятельность предприятия, но она стоит меньше 40 тыс.р. В учет.политике прописано, что средства стоимостью менее 40 тыс.р списываются и амортизация на них не начислятся. Будет ли эта программа основным средством???

[Январь]

Будет ли эта программа основным средством???

Компьтерная программа в принципе не может быть ОС.
В терминах НК может быть амортизируемым имуществом при стоимости более 40 тыс.

[sashaB]

а не подскажите приобретение этой комп. программы (стоимостью менее 40 т.р.) будет отсносится к переменным или к постоянным расходам?????. Помогите разобраться

[Январь]

приобретение этой комп. программы (стоимостью менее 40 т.р.) будет отсносится к переменным или к постоянным расходам?????.

Ну так вы разве постоянно программы приобретаете? Под "вестись деятельность предприятия" вы что имели ввиду? Если для осуществления основной деятельности, то затраты через 20 или 25, если для управленческих нужд, то 26 или 44

[sashaB]

вестись деятельность предприятия"

ну у нас это такая программа с помощью которой мы будем показывать фильмы небольшим аудиториям.

[sashaB]

Ну так вы разве постоянно программы приобретаете?

нет только один раз приобрели. Поняла значит переменным расходам отнесу.

[sashaB]

СтоимостьОборудования / 40 * 2.2%

скажите, а налог за 4 квартал 2011г. как будет?( имущество не введено в эксплуатацию)