×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 13 из 13
  1. #1
    Анонимукарип
    Гость

    Помогите Счет-фактура на аванс по операциям без НДС

    Доброго дня! Надо ли выставлять счет-фактуру на аванс по операциям которые не облагаются НДС? В частности продаем программное обеспечение.
    Надо ли вообще выставлять счет-фактуру по операциям не облагаемым НДС?

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    15.06.2008
    Сообщений
    462
    Цитата Сообщение от Анонимукарип Посмотреть сообщение
    Доброго дня! Надо ли выставлять счет-фактуру на аванс по операциям которые не облагаются НДС? В частности продаем программное обеспечение.
    Надо ли вообще выставлять счет-фактуру по операциям не облагаемым НДС?
    Да.
    П.5, ст. 168 нк рф.

  3. #3
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,581
    Цитата Сообщение от Наталия* Посмотреть сообщение
    Да.
    П.5, ст. 168 нк рф.
    И где ж там это написано?

    п. 18 Правил (Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914):
    При получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), указанных в абзацах третьем - пятом пункта 1 статьи 154 Налогового кодекса Российской Федерации, а также при получении указанной суммы оплаты налогоплательщиками, использующими право на освобождение в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры продавцом не составляются.

    Статья 154 п. 1
    В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):
    .....
    которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).

  4. #4
    Анонимукарип
    Гость
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    И где ж там это написано?

    п. 18 Правил (Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914):
    При получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), указанных в абзацах третьем - пятом пункта 1 статьи 154 Налогового кодекса Российской Федерации, а также при получении указанной суммы оплаты налогоплательщиками, использующими право на освобождение в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры продавцом не составляются.

    Статья 154 п. 1
    В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):
    .....
    которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
    Так надо или нет? Совсем запуталась....

  5. #5
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,581
    Цитата Сообщение от Анонимукарип Посмотреть сообщение
    Так надо или нет? Совсем запуталась....
    Я вам вроде цитаты привела, которые говорят, что не надо

  6. #6
    Анонимупчик
    Гость
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Я вам вроде цитаты привела, которые говорят, что не надо
    Подскажите еще плз, получила извещение о предоставлении документов для камеральной проверки. Сама обнаружила ошибку можно ли сейчас подать уточненку и будут ли они после подачи уточненки проверять старую декларацию или переключаться на уточненную?

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    15.06.2008
    Сообщений
    462
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    И где ж там это написано?

    п. 18 Правил (Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914):
    При получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), указанных в абзацах третьем - пятом пункта 1 статьи 154 Налогового кодекса Российской Федерации, а также при получении указанной суммы оплаты налогоплательщиками, использующими право на освобождение в соответствии со статьей 145 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры продавцом не составляются.

    Статья 154 п. 1
    В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):
    .....
    которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).
    По данной сделке по п.1 ст. 154 налоговой базы нет, а по п.5 ст. 168 счет-фактура выставляется и в ней пишется "Без НДС". Нет в этих статьях противоречий.

    П.18 Постановления №914 не применяется к данной ситуации т.к. там речь о ст. 145, а у автора вопроса о ст. 149.

    Ст. 169 нк рф
    3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:

    1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса;

  8. #8
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    1)можно,
    2)переключатся на новую и срок ее проведения начнется со дня подачи уточненки.

    И еще...
    В первичном вопросе автор задал как бы два вопроса...
    ответы на которые разные
    И оба отвечавших правы Просто каждый ответил на разный вопрос)
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  9. #9
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,581
    Цитата Сообщение от Наталия* Посмотреть сообщение
    по п.5 ст. 168 счет-фактура выставляется и в ней пишется "Без НДС".
    В п. 5 речь о счетах-фактура "выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав"
    Цитата Сообщение от Инна_О Посмотреть сообщение
    автор задал как бы два вопроса...
    Я только про авансы увидела И вторую часть вопроса про них же поняла

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    15.06.2008
    Сообщений
    462
    Цитата Сообщение от Инна_О Посмотреть сообщение
    1)можно,
    2)переключатся на новую и срок ее проведения начнется со дня подачи уточненки.

    И еще...
    В первичном вопросе автор задал как бы два вопроса...
    ответы на которые разные
    И оба отвечавших правы Просто каждый ответил на разный вопрос)
    У меня на оба вопроса ответ - да

  11. #11
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,581
    Цитата Сообщение от Наталия* Посмотреть сообщение
    П.18 Постановления №914 не применяется к данной ситуации т.к. там речь о ст. 145, а у автора вопроса о ст. 149.
    В п. 18 еще и про операции, указанные в абзацах третьем - пятом пункта 1 статьи 154
    Абзац пятый этой статьи:
    которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).

    А это как раз то, чем автор занимается (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)

  12. #12
    Клерк Аватар для Инна_О
    Регистрация
    10.08.2004
    Адрес
    Воронеж
    Сообщений
    6,226
    А я тоже думаю, что никаких с-ф с авансов не надо, а вот при релизации - надо.
    ...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
    .

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    15.06.2008
    Сообщений
    462
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    В п. 18 еще и про операции, указанные в абзацах третьем - пятом пункта 1 статьи 154
    Абзац пятый этой статьи:
    которые не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения).

    А это как раз то, чем автор занимается (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)
    Да, действительно.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •