НДС с налогового агента

[Strekozk@]

Мы, приобретаем услуги у иностранн компании-нерезидента, согласно ст.161 НК РФ выступаем в качестве налогового агента, сама себе начисляем НДС и уплачиваем его в бюджет. Какие могут быть штрафные санкции от проверяющих органов если при перечисление средст неризеденту, мы не полностью заплатили НДС?

[Тоня]

У нереза удержали, а в бюджет не заплатили?

[Strekozk@]

Ничего не удерживаем, заключили договор и всю сумму по договору уплачиваем. Банк готов пропустить нашу платежку.

[Strekozk@]

Не получится удержать, нужно уплатить сумму строго по контракту

[Strekozk@]

Декларацию по НДС подаем до 20 числа. если к этому времени погасим нашу задолженность, то какие могут быть для нас последствия? пени понятно, а штрафы предусмотрены какие-то? НК читаю внятного ответа получить не могу.

[Тоня]

За свой счет НДС платите?

НК читаю внятного ответа получить не могу.

123-НК

[Strekozk@]

Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

а срок какой? день перечисления денежных средств контрагенту или подача декларации?

[Тоня]

Вы обязаны в день выплаты удержать налог как налоговый агент. Вы эту обязанность не выполнили.

[Strekozk@]

спасибо

[Strekozk@]

а для возмещения НДС в договоре обязательно прописывать сумму НДС?
и ставка НДС 18% или 18/118?

[Тоня]

Ставка расчетная, если вы удерживаете налог при выплате.

[Strekozk@]

Ставка расчетная, если вы удерживаете налог при выплате.

а в налоговой мне сказали, что 18% сверху! вот я и засомневалась.

[Тоня]

а в налоговой мне сказали, что 18% сверху!

В вашем случае сверху, вы же не указали, что договор включает в себя НДС, налог при выплате не удержали, а заплатили за счет собственных средств.

[Strekozk@]

я же пока никаких платежей не проводила. только паспорт сделки открыли. но в договоре сумма ндс не указана. при возмещение НДС имеет разница, как он исчислен? 18% или 18/118%?

[Corsaros]

Иностранец готов получать на 18% меньше?
Если да то ставка расчетная 18/118.
Если нет, то 18% сверху.
Но лучше связаться с ним и подписать доп. соглашение, изменяющее цену контракта.
Укажите, что цена с учетом российского НДС. Естественно цену по контракту увеличьте на сумму НДС.

[Strekozk@]

при возмещение НДС имеет разница, как он исчислен? 18% или 18/118%?

если это не имеет значения, то зачем переделывать контракт? в следующем квартала поставим в возмещение

[юльчик78]

Подскажите !!!
Мы ТА на УСН , заключили договор с ТО (он на ОСНО) и продаем путевки организации , которая тоже на ОСНО.
Вопрос : мы счет выставляем с НДС или нет?
Спасибо за ответ

[Тоня]

если это не имеет значения, то зачем переделывать контракт?

Чтоб из собственного кармана не платить налог.

[Strekozk@]

Чтоб из собственного кармана не платить налог.

не, уже не получится. я 18% заплатила уже. теперь делаю сама себе счет-фактуру, заношу в книгу покупок и в возмещение.

[Аноним443]

Подскажите еще по подобному вопросу. Мы оплачиваем в сентябре иностранному поставщику за оборудование, одновременно платим НДС за него как налоговый агент, он отгружает нам тоже в сентябре.
1)В декларации по НДС за 3кв. показываем сумму НДС к уплате и к вычету одновременно? или к вычету в 4кв?
2)По какому документу иностранный поставщик нам должен отгрузить оборудование? накладная или что?

[Аноним443]

???

[skovalevskaya]

подскажите, я правильно понимаю, что перечисление 18 процентов из своего кармана не освобождает от штрафа по 123 НК РФ?

Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

[Аноним443]

ответьте, пожалуйста, на вопрос в посте 20

[Corsaros]

Подскажите еще по подобному вопросу. Мы оплачиваем в сентябре иностранному поставщику за оборудование, одновременно платим НДС за него как налоговый агент, он отгружает нам тоже в сентябре.
1)В декларации по НДС за 3кв. показываем сумму НДС к уплате и к вычету одновременно? или к вычету в 4кв?

Имеете право поизвести вычет в 3 квартале.

2)По какому документу иностранный поставщик нам должен отгрузить оборудование? накладная или что?

По своим отгрузочным документам

[Аноним]

Организацией, находящейся в (являющиеся резидентом) РФ заключен договор на оказание услуг с иностранной компанией, которая не состоит на налоговом учете в РФ.Но у иностранной компании есть филиал, зарегистрированный на территории РФ.
И возник вопрос кто является плательщиком НДС в бюджет РФ: российская организация или филиал иностранной организации?