экспорт ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

[Аноним]

Доброго дня!
Помогите разобраться:
Продали в Казахстан ГОТОВУЮ ПРОДУКЦИЮ... Что с входящим НДС? Я его восстанавливаю только с материалов, непосредственно вошедших в эту продукцию, или и со всех услуг, как то услуги брокеров (один из материалов с Украины), эл. энергия и пр. Я не могу понять, как это можно сделать физически......
Помогите, пожалуйста..........

[Тоня]

Раздельный учет при применение разных ставок НДС вы ведете по собственноручно разработанному и закрепленному в УП методу. У вас одна поставка была? Цена контракта в общем объеме выручки какая?

[AndyGr]

как это можно сделать физически

Это практически невозможно. Берите явный НДС, участвующий в производстве продукции на экспорт: сырье, упаковка...

[Аноним]

Да, одна поставка на 618000 руб, из них именно готовой продукции на 400000руб, остальное товар. В одщем объеме квартальной выручки - менее 5%....

[Тоня]

См. пост AndyGr. Для успокоения пропишите в УП порог, при котором НДС по ОХЗ не делится и не восстанавливается.

[Аноним]

Спасибо всем!!!
и еще, проверьте меня, пожалуйста:
1. реализация была 2кв, документы соберем, НАДЕЮСЬ, в следующем. Я сейчас в декларации указываю восстановленный ндс с ранее принятого к вычету, а в 3кв показываю саму реализацию и представляю документы, и беру к вычету восстановленный...
2. получается ,что 2кв будет расхождение в выручке в декларациях по ндс и прибыли...проблем быть не должно?

[Тоня]

Смотря что вы подразумеваете под "проблемами". Письмо написать, если налорги затребуют пояснения в рамках камералки, имхо ни разу не проблема.

[Аноним]

Спасибо!

[Аноним]

То есть я прописываю в УП, что восстанавливаю НДС, ровно приходящийся на количество товара отгруженного?
То есть у меня к вычету таможенный НДС - 77тысяч, из них 9000 приходится на отгруженный товар в Казахстан. Эти 9000 отражаю в разделе 3, где строка 90(суммы налога, подлежащие восстановлению) и не заполняю разделы 4-6, так как пакет документов еще не собран?
Или все же весь входящий НДС (вместе с таможенным) распределяю на процент реализации с НДС и с 0%НДС(12% от всей реализации) и восстановленный НДС - это 12% от всего входного НДС, включая таможенный?

[Тоня]

Или все же весь входящий НДС (вместе с таможенным)

Что есть "весь" входной НДС?

Берите явный НДС, участвующий в производстве продукции

, т.е. входной налог с прямых расходов. Если в производстве участвовало импортное сырье, берите к распределению и таможенный во избежании вопросов со стороны налоргов.

[Аноним]

Просто мы закупили товар (не совсем к готовой продукции тема) в Италии, взяли к зачету таможенный НДС по этому товару 77000, потом часть товара продали в Казахстан - из этих 77тыс. - 9тыс.относится к отгруженному товару - Эту сумму и восстанавливать в разделе 3? А тогда в разделе 6 - налоговая база - 200тыс., с него ндс - 36000, а следующая графа - 9000?
Тогда НДС к уплате увеличивается на 27000 (36000-9000). Верно ли это?

[Тоня]

Эту сумму и восстанавливать в разделе 3?

Да.

А тогда в разделе 6 - налоговая база - 200тыс., с него ндс - 36000

А 6 раздел зачем? Вы документы вовремя не собрали?