Налог на прибыль (Расчет)

[Маргарита631]

Добрый день ВСЕМ!!!! Очень прошу, подскажите пожалуйста , как по оборотке посчитать налог на прибыль......какие счета взаимодействуют.......понятно что доходы минус расходы........но сама пробую...не пойму......

[Маргарита631]

И еще вопрос....доход не должен привышать 10млн.руб за квартал.....квартал по прибыли считаеться 4 месяца.....например, янв-фев-март-апрель, потом февр-март-апр-май.......так или нет?

[Пуговк@]

вартал по прибыли считаеться 4 месяца

офигеть , не знала что в квартале 4 месяца

.доход не должен привышать 10млн.руб за квартал

(1кв + 2кв + 3кв + 4кв) / 4 < 10 млн.руб., то уплачивает только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль

[yut]

Ну, это целую главу надо писать! Если вкратце, то вся выручка списывается в 90.1 (Д62-К90.1), себестоимость, формирующаяся из затрат (счета 20,25,26,41 и т.д.) на 90.2 (Д90.2-Ксчетов), НДС - на 90.3, акциз - на 90.4... Образовавшееся сальдо списывается в 90.9, с него - на 99 счет. Есть еще прочие доходы и расходы сч.91, они тоже - в 99. Если сальдо по 99 счету дебетовое - убыток, кредитовое - прибыль. В таком вот "аксепте" . А вообще-то рекомендуется почитывать специализированную литературу...

[Аноним]

(очень робко) А налоговый учет... или тут уж все равно?

[yut]

НУ - это отдельная песня! В НУ некоторые виды расходов не включаются в налоговую базу по прибыли, есть ограничения по рекламным и представительским расходам, по суточным в командировках и т.д. Как правило, итоги БУ и НУ, особенно в большой организации, существенно различаются.

[yut]

офигеть , не знала что в квартале 4 месяца

(1кв + 2кв + 3кв + 4кв) / 4 < 10 млн.руб., то уплачивает только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль

Ну дык "кварта" - четыре по латыни, и не понять, то ли четвертая часть года, то ли 4 месяца.