Возврат брак.товара, реализ. в прошлом году!!!

[Ви]

Уважаемые! Помогите разобраться, пожалуйста! Перечитала все, что нашла по данному вопросу, но остались сомнения и недопонимание.
Мы - оптовая фирма. Довольно часто нам покупатели возвращают бракованный товар, как правило - в следующем отчетном квартале. Здесь вроде все понятно: сторно проводок. Сумму реализации для расчета налога на прибыль уменьшаем на сумму возврата - правильно?

А вот сейчас нам вернули товар, реализованный в прошлом году. Проводки:
Дт 91.2 Кт 62.1 540,00 - отражен убыток прошлого года, выявленный в отчетном
Дт 41.1 Кт 91.1 480,00 - отражена себестоимость товара
Дт 68.2 Кт 91.1 49,09 - восстановлен НДС

Простите за тупость, но не могу понять: как рассчитать налог на прибыль с учетом этого возврата? Суммы по 91 счету куда относятся?

[K.S]

документы, подтверждающие наличие брака оформлены в текущем периоде?

[Ви]

да, в текущем

[K.S]

а в чем проблема? проводите и все.

[tv06]

Нам юристы говорят, что нельзя делать возврат брака по договору купли-продажи. Поэтому нужно заключать договор консигнации, что при реализации конечному потребителю иногда невозможно.

Мы делаем возврат реализацией с приложением актов на брак.

Может быть эта информация кому-нибудь пригодиться.

[K.S]

Нам юристы говорят, что нельзя делать возврат брака по договору купли-продажи.

А какие основания?
Вообще, конечно, консигнация вместо купли-продажи - это круто...

[Ви]

Простите за тупость, но не могу понять: как рассчитать налог на прибыль с учетом этого возврата? Суммы по 91 счету куда относятся?

Да провести то я проведу, с этим проблемы нет Меня больше интересует 91 счет. Это ж получается убыток прошлого года - как он учитывается, объясните пожалуйста!!!

[K.S]

относите как обычно: с 91 на 99...
не пойму, в чем вопрос, Документы текущем же периодом.

[Ви]

а при расчете налога на прибыль учитывается?

[K.S]

да, только не забудьте документально подтвердить

[MakZym]

Это ж получается убыток прошлого года - как он учитывается, объясните пожалуйста!!!

В декларации 2011 года по налогу на прибыль (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ)

[Ви]

Спасибо большое всем!