Налоги, если оплачиваем услуги физику

[Good]

Добрый день! Подксжите, пжл, какие налоги возникают при оплате физику за услуги ...как это правильно оформить? Какие налоги платяться? Платиться ли взносы ФОМС и ПФР, ФСС? Спасибо заранее, очень жду информации!

[булатова]

Договор ГПХ или трудовой?
Физик ИП или нет?

[Lelu]

Гражданско-правовой договор возмездного оказания услуг (правовой режим этих договоров установлен гл. 39 ГК РФ) или подряда (см. гл. 37 ГК РФ)
В соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ вознаграждение, причитающееся физическому лицу за выполненную на территории РФ в рамках гражданско-правового договора работу (оказанную услугу), относится к доходам от источников в РФ, облагаемым НДФЛ в момент выплаты, в том числе авансом (Письмо УФНС России по г. Москве от 14.12.2009 N 20-14/3/131685, Постановление ФАС ЗСО от 16.10.2009 по делу N А03-14059/2008).
В соответствии с п. 2 ст. 3 и п. 1 ст. 7 Закона о страховых взносах, а также п. 2 ст. 10 Закона об обязательном пенсионном страховании в РФ вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) облагаются страховыми взносами в ПФР и фонды ОМС.
Согласно п. 4 Правил начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и п. 22 Перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы в ФСС РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начисляются на суммы вознаграждений, выплачиваемые гражданам по договорам гражданско-правового характера, если только уплата страховых взносов с сумм вознаграждения не предусмотрена договором.

[Good]

Это не сотрудник фирмы, а договор скорее всего ГПХ.
Значит облагаются взносами ПФР и ФОМС. А как насчет ФСС взнос?

[Lelu]

Вознаграждение по гражданско-правовому договору не облагается страховыми взносами в ФСС РФ (п. 2 ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ.

[Лео-МК]

В соответствии с п. 2 ст. 3 и п. 1 ст. 7 Закона о страховых взносах, а также п. 2 ст. 10 Закона об обязательном пенсионном страховании в РФ вознаграждения физическим лицам по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) облагаются страховыми взносами в ПФР и фонды ОМС.
Согласно п. 4 Правил начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и п. 22 Перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы в ФСС РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начисляются на суммы вознаграждений, выплачиваемые гражданам по договорам гражданско-правового характера, если только уплата страховых взносов с сумм вознаграждения не предусмотрена договором.

Уважаемые, клерки!
У меня 2 вопроса:
1. Если выплаты по договору ГПХ облагаются взносами, а по договору возмездного оказания услуг нет, то как правильно оформить договор возмезного оказания услуг, если он янвляется разновидностью дог.ГПХ, как подчеркнуть их различие, что бы он не мог быть в дальнейшем переквалифицирован.
2. У нас ООО. Для отправки продукции за границу воспользовались услугами физического лица. Место реализации продукции не территория РФ. В этом случае если бы физ.лицо было иностанцем, то даже по договору ГПХ выплаты не облагались бы взносами. А у нас физическое лицо - дагестанец. Кем он считается иностранцем или нет? паспорт Российский. как облагать его доход?

[ltymuf]

Заплатите из черных и не морочьте голову

[Аноним]

Ну что ж, легкий вариант! Но мне он не подходит.

[Аноним]

1. Если выплаты по договору ГПХ облагаются взносами, а по договору возмездного оказания услуг нет, то как правильно оформить договор возмезного оказания услуг,

что-то вы путаете
договор возмездного оказания услуг с физ.лицом и есть договор ГПХ
и тот и другой облагается страховыми взносами, за исключением ФСС, и НС и ПЗ, если это особо не оговорено

[Светлана Качурина]

относится к доходам от источников в РФ, облагаемым НДФЛ в момент выплаты, в том числе авансом

Ну это еще спорный момент точно так же как и начисление страховых взносов с аванса.

[LVB]

Добрый день, клерки! А вот если такая ситуация: заключали договор с физиком, деньги выплатили ему авансом 100%, НДФЛ начислили и перечислили, а он до конца работу не выполнил и куда-то урулил в неизвестном направлении, работы доделывал уже другой чел по новому договору. Что со взносами? Акт не подписан. Работа не сделана им, неужели мы должны ему ещё пенсионку заплатить? Нет ли каких-нить мыслей по этому поводу? Заранее благодарю...

[LVB]

Тыща извинений, что поднимаю, но вот тут же попадалось (на Клерке), что пенсионку по ГПХ - в день подписания АВР должны выплатить. А если не подписан акт? Может быть, какой-то внутренний документ составить, о том, что данным физлицом работы не выполнены, а посему - заключается новый договор на "доделку" этих работ с новым физиком. Очень надеюсь на вашу помощь.

[LVB]

Добрый день, форумчане! Попробую еще раз поднять мой вопрос. Откликнитесь, кто сталкивался с подобной ситуацией (см. посты выше)плз!!!

[Чиж]

На мой неопытный взгляд, оплата физику, не закрытая АВР, не должна облагаться страховыми взносами. Нет работы-нет отчислений.
Все, что вы должны-подать сведения по НДФЛ, тем более что вы его (НДФЛ) уже удержали и перечислили.

[LVB]

По НДФЛ, конечно сведения подадим. А вот как быть со взносами? Как сделать все так, чтобы нам все-таки их не насчитали потом, вместе с пенями и штрафами. Каким-то внутренним документом можно описать сложившуюся ситуацию и таким образом, оградить себя от споров с ПФР? Чем аргументировать свою позицию - не выполнена работа - нет и страховых взносов?

[Ксения Д.]

Добрый день! У меня тоже вопросик по теме договоров с фииками.
У нас договор по аренде с физ. лицом (он Арендодатель, не ИП), нам тоже нужно страховые взносы за него платить или только НДФЛ удерживать?