закрытие 86 счета в ЖСК после собрания

[нгб]

Веду учет с применением 86 счета.Перед собранием вырисовывается следующая ситуация: К86 3000000 Д86 3300000. Собрание прошло в феврале. Переборы составляют 300000.(основная часть по отоплению)Собрание прошло в феврале.
Приняли решение вернуть по отоплению 100000, остальные пустить на текущий ремонт 2011 года. Как правильно сделать заключительные проводки , не уменьшая начисление по отоплению за 2011 год т.е чтобы было видно, что возврат был именно из переборов прошлого года.

[Lisaya]

никак

[нгб]

никак

но тогда получится, что в смете начисленные взносы на новый год меньше и никаких переборов по отоплению не будет, а они и в новом году будут

[нгб]

В отчете по использованию сметы сборы по отоплению ставить уменьшенными на возврат денег ?

[Александр7272]

А каким образом отопление попало на 86 счет? Ему самое место на 76 и тогда данной рукотворной проблемы не будет.

[нгб]

А каким образом отопление попало на 86 счет? Ему самое место на 76 и тогда данной рукотворной проблемы не будет.

Д76 К86 начисляем коммунальные услуги по отоплению
Д26 К60 оплата ГУП ТЭК
Д86 К26 закрытие 26 счета

[Александр7272]

86 счет это Целевое финансирование, коммуналка транзитный платеж, поэтому для нее более естественны следующие проводки

76С собственники
76От расчеты по отоплению

76С 76От 1 300 000 собственникам начислены начислены взносы по отоплению
76От 60 1 000 000 оприходованны счета от поставщика тепла
76С 76От -300 000 собственникам возвращены излишне начисленные взносы по отоплению
76С 86 200 000 начислены взносы на текущий ремонт 2011 года

В итоге 76От закрывается в ноль, а 200 000 переплаты по решению собрания отнесены на текущий ремонт. В квитанциях будет фактически -100 000 по отоплению.

И так по всей коммуналке.

[нгб]

307 постановление не отменяли. Собственники решили что им переборы по отоплению в размере 100000 должны вернуть
С квитанциях по отоплению должнабыть начислена полная сумма за текущий месяц и отдельная строка с (-) возврат за отопление прошлого года

[Александр7272]

Как раз я предлагаю вернуть 300 000 по отоплению и начислить 200 000 целевых взносов, а у вас прямое нарушение 307, когда возвращаете 100 000 вместо 300 000 положенных. Для этого даже не нужно решение собственников, это ваша обязанность в силу закона.
Прочитайте внимательно мой предыдущий пост.

[нгб]

86 счет это Целевое финансирование, коммуналка транзитный платеж, поэтому для нее более естественны следующие проводки

76С собственники
76От расчеты по отоплению

76С 76От 1 300 000 собственникам начислены начислены взносы по отоплению
76От 60 1 000 000 оприходованны счета от поставщика тепла
76С 76От -300 000 собственникам возвращены излишне начисленные взносы по отоплению
76С 86 200 000 начислены взносы на текущий ремонт 2011 года

В итоге 76От закрывается в ноль, а 200 000 переплаты по решению собрания отнесены на текущий ремонт. В квитанциях будет фактически -100 000 по отоплению.

И так по всей коммуналке.

Честно говоря я таких проводок вообще нигде не встречала. Вы их сами изобрели?

[Александр7272]

Честно говоря я таких проводок вообще нигде не встречала. Вы их сами изобрели?

А в чем они противоречат законодательству?
Вы попросили совета, но он не является обязательным к исполнению.

[нгб]

а на какой же счет вы делаете приход оплаты по квитанциям за отопление?

[Александр7272]

Конечно на 76С

76С 76От 1 300 000 собственникам начислены начислены взносы по отоплению

51 76С поступило от собственника оплата по квитанции.

Сальдо по 76С показывает задолженность или переплату собственников.

[нгб]

т.е когда вы делаете смету, то в половине листа где сборы вы объединяете не один 86 счет, а сразу несколько: 76 ,86

[нгб]

Вы в какой программе ведете 1С7?

[Александр7272]

т.е когда вы делаете смету, то в половине листа где сборы вы объединяете не один 86 счет, а сразу несколько: 76 ,86

Ни в коем случае, только 86, 90, 91 (если есть коммерция) 76 счет транзитный это не наши поступления и мы их не планируем, коммуналка к смете не имеет ни какого отношения.

[Александр7272]

Вы в какой программе ведете 1С7?

1С8.2

[нгб]

1С8.2

как же перед собственниками отчитываетесь по отоплению. Цифры устно говорите?

[нгб]

Я руководствуюсь при составлении сметы книгой "Практическая бухгалтерия в объединениях собственников жилья (ТСЖ и ЖСК) для чайников" выпущенная ассоциацией ЖСК и ТСЖ. В смете приведенной в этой книге расшифровка по коммунальным услугам с (+) или (-) обязательна

[Александр7272]

как же перед собственниками отчитываетесь по отоплению. Цифры устно говорите?

76С 76От 1 300 000 собственникам начислены начислены взносы по отоплению
76От 60 1 000 000 оприходованны счета от поставщика тепла

А разве выбор программы влияет на способ подачи информации? Именно сальдо по 76От дает картину об экономии либо переплате по отоплению. Не вижу разницы в какой программе работать семерке или восьмерке, главное правильно настроить аналитику.

[Александр7272]

В смете приведенной в этой книге расшифровка по коммунальным услугам с (+) или (-) обязательна

Это мнение составителей книги. Теперь вы знакомы с иным мнением, на какое из них опереться ваш личный выбор.

Но на мой взгляд в смете должны быть поступления и расходы на которые вы можете повлиять в ходе собственной деятельности, а коммуналка от вас не зависит, вы только собираете деньги и перечисляете их поставщику, саму услугу вы не оказываете.

[нгб]

Я имею в виду, что перед общим собранием мы вывешиваем смету , в которой четко видно сколько переборов или недоборов по статьям, в том числе по отоплению. В смете несколько разделов:1- Содержание дома, 2- Коммунальные услуги, 3- Прочие услуги ,4-налоги (земельный) . Коммерческую деятельность ни в коем случае в смету включать нельзя.

Но вы по моему еще и 96 счет ведете. Да и как это коммуналка не зависит, если мы предлагаем собственникам все переборы по ней не возвращать,а пустить на тек. ремонт или в соответствующие фонды, они же должны знать о какой сумме идет речь

[нгб]

т.е по 76 счету вы ввели субконто или это субсчета?

[Александр7272]

т.е по 76 счету вы ввели субконто или это субсчета?

Субсчета по каждому виду ком.услуг.

[Александр7272]

В смете несколько разделов:1- Содержание дома, 2- Коммунальные услуги, 3- Прочие услуги ,4-налоги (земельный) .

В соответствии с 307-ПП переплату по коммуналке вы обязаны вернуть и она не может фигурировать в вашей смете. Даже если у вас есть общее желание направить ее на благое дело, вы должны ее вернуть и на такую же сумму начислить целевые взносы.

Коммерческую деятельность ни в коем случае в смету включать нельзя.

А куда вы денете доходы от нее?

Но вы по моему еще и 96 счет ведете. Да и как это коммуналка не зависит, если мы предлагаем собственникам все переборы по ней не возвращать,а пустить на тек. ремонт или в соответствующие фонды, они же должны знать о какой сумме идет речь

Да веду. И считаю это очень удобным и правильным. По коммуналке написал выше. Вот найдется один умник и заставит вернуть переплату в полном объеме и суд его поддержит, мы такую ситуацию уже проходили.

[нгб]

вы должны ее вернуть и на такую же сумму начислить целевые взносы

Какой проводкой?

Субсчета по каждому виду ком.услуг.

после обновления программы они должны пропадать, не пропадают только субконто

[Александр7272]

Какой проводкой?

76С 76От -300 000 собственникам возвращены излишне начисленные взносы по отоплению
76С 86 200 000 начислены взносы на текущий ремонт 2011 года

В итоге 76От закрывается в ноль, а 200 000 переплаты по решению собрания отнесены на текущий ремонт. В квитанциях будет фактически -100 000 по отоплению.

после обновления программы они должны пропадать, не пропадают только субконто

В 1С7.7 при обновлении в конфигурации убираете галочку с обновления плана счетов и ни чего не пропадет. Все субсчета добавляются там же в конфигураторе средствами программы.

[нгб]

В соответствии с 307-ПП переплату по коммуналке вы обязаны вернуть и она не может фигурировать в вашей смете. Даже если у вас есть общее желание направить ее на благое дело, вы должны ее вернуть и на такую же сумму начислить целевые взносы.
А куда вы денете доходы от нее?Да веду. И считаю это очень удобным и правильным. По коммуналке написал выше. Вот найдется один умник и заставит вернуть переплату в полном объеме и суд его поддержит, мы такую ситуацию уже проходили.

[QUOTE=Александр7272;53203679]В 1С7.7 при обновлении в конфигурации убираете галочку с обновления плана счетов и ни чего не пропадет. Все субсчета добавляются там же в конфигураторе средствами программы.[/QUOTEА Это просто когда не меняется план счетов, а как вы перешли на 2010 год, ведь там все счета по ЕСН заменяли. Вам наверное пришлось новую базу делать?

[Александр7272]

а как вы перешли на 2010 год, ведь там все счета по ЕСН заменяли. Вам наверное пришлось новую базу делать?

Даже не заметил, но я сейчас работаю в 1С8. В крайнем случае распечатайте оборотку, при обновлении плана счетов все обороты попадут на верхний уровень общей суммой, потом снова добавите субсчета и ручками разнесете обороты. Можете использовать субконто "Договора" ввести договор отопление, гвс, хвс и т.д.

[нгб]

А 1С8 базовая?