Проводки и касса при удержаниях из зарплаты

[Dark23]

Подскажите кто-нибудь, какие должны быть действия и проводки при удержании из зарплаты сотрудника неотчитаных подотчетных или других сумм чтоб все правильно закрылось по бухгалтерии и по кассовому расходу в казначействе? Например, сотрудника обучили за счет организации, через неделю он увольняется, в трудовом договоре есть пункт о возмещении расходов если после обучения не отработан определенный срок. Сотрудник написал заявление чтоб удержали из зарплаты, сам вносить в кассу не хочет. Зарплата перечисляется ему на карту. Оплата обучения проходила по статье 226. Как здесь нужно поступать?

[Revizor112]

Я так думаю закрываете авансовый отчет как положено. Он же отчитался при возврате из командировки.
А потом делаете восстановление расходов.
Лучше конечно ч\з кассу и потом внести в банк на 226 статью.

Закажите его зарплату в кассу да и все хош не хош придется ему идти. Выдадите за вычетом расходов остальное сдаете в банк.

[Dark23]

Лучше конечно ч\з кассу и потом внести в банк на 226 статью.
Закажите его зарплату в кассу да и все хош не хош придется ему идти. Выдадите за вычетом расходов остальное сдаете в банк.

Через кассу конечно лучше, но он вообще после увольнения уезжает, бегать потом за ним долго придется. И потом удержания из зарплаты все таки предусмотрены по законодательству, вот и хотелось бы узнать как это на практике происходит.

[Revizor112]

Ну может быть через счет 304.03 Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда

[Revizor112]

Через зарплату как то муторно будет. Я точно сказать не могу т.к. не расчетчик и не гл бух.
Можно сделать так на карту скинуть за минусом его долга а эту ссуму заказать в кассу. Ну кто ниь распишится за него и сразу приход от него. а потом сдаем в банк востановление расходов по 226.

[okst]

Вариант отражения в бух.учете возрата неиспользованного аванса по проживанию в командировке из з/пл. ч/з банковскую карту:
208 26 560 / 304 05 226 10 000 - перечислен под отчет
401 20 226 / 208 26 660 9 000 - авансовый отчет
т.е. 1 000 - остаток под отчета на 208 26
401 20 211 / 302 11 730 50 000 -начислена з/пл.
302 11 830 / 208 26 660 1 000 - удержание из з/пл. под отчета
на основании заявления сотрудника
302 11 830 / 304 03 730 49 000 - з/пл. на карточку
304 03 830 / 304 05 211 49 000 - перечислена з/пл.
304 05 226 / 304 05 211 1 000 - уведомление в казначейство
Ну, и по аналогии другие расходы

[SD.]

okst
Дт 208 26 560 Кт 304 05 226 = 10 000 - перечислен под отчет
Дт 401 20 226 Кт 208 26 660 = 9 000 - авансовый отчет
т.е. 1 000 - остаток под отчета на 208 26

Дт 401 20 211 Кт 302 11 730 = 50 000 -начислена з/пл (уже на руки).

на основании заявления сотрудника
Дт 302 11 830 Кт 304 03 730 = 49 000 - з/пл. на карточку с учетом под отчета
Дт 304 03 830 Кт 304 05 211 = 49 000 - перечислена з/пл.

уведомление в казначейство
Дт 304 03 830 Кт 304 05 211 = 1 000 - удержание из з/пл. под отчета
Дт 304 05 226 Кт 208 05 660 = 1 000 – восстановление расхода

[Plesen~]

не кажется, что перемудрили?

[SD.]

Plesen~,
Ну ищу я выходы из ситуации (отсутствия “налички” как "класса").
Может все же у вас есть какие то предложения кроме как традиционно уже сложившихся (ч/з внесение опять же наличности на счет)?

[Аноним]

А не проще, сделать платежку со своего р/сч. с КОСГУ 211 на свой р/сч. на КОСГУ 226 (плательщик и получатель буде один и тот же) и указать в назначении платежа, удержано из з/пл сотрудника (период) за курсы повышения квалификации. У нас в бухгалтерии есть такая практика, удерживаем и подотчетные суммы и за обеды так же сотрудники оплачивают и проблем нет.

[SD.]

Аноним
Это вы предлагаете к варианту из #6?
Тогда как быть с проводкой 302 11 830 / 208 26 660..., это уж явно перебор

P.S. у в #7 ошибся
на основании заявления сотрудника
Дт 302 11 830 Кт 304 03 730 = 49 000 - з/пл. на карточку с учетом под отчета
Дт 304 03 830 Кт 304 05 211 = 49 000 - перечислена з/пл.
Дт 302 11 830 Кт 304 03 730 = 1 000 - удержание из з/пл. в счет под отчета

[okst]

Я же написала -"вариант отражения в учете".
Не нравится, не кушайте

[Аноним]

А не проще, сделать платежку со своего р/сч. с КОСГУ 211 на свой р/сч. на КОСГУ 226 (плательщик и получатель буде один и тот же) и указать в назначении платежа, удержано из з/пл сотрудника (период) за курсы повышения квалификации. У нас в бухгалтерии есть такая практика, удерживаем и подотчетные суммы и за обеды так же сотрудники оплачивают и проблем нет.

Дт 304 03 830 Кт 304 05 211 кассовое выбытие
Дт 304 05 226 Кт 208 26 660 кассовое поступление