начисление амортизации

**Татьяна_Г** · 27.04.2011, 20:59

можно ли изменить проводки по начислению амортизации?, в связи с изменениями в УПО(учет.пол-ке)
если ранее мы использовали 44 счет, то с 2011года все косвенные расходы стали отражать на 26 счете..и у нас были ОС , купленные и введенные в эксплуатацию до 2011 года, проводки по начислению
были Д44 К02
а теперь хотим начислять Д26 К02?

**Январь** · 28.04.2011, 00:08

Можно изменить

**МариАнт** · 28.04.2011, 00:45

ОС поступило в качестве вклада в уставный капитал и введено в эксплуатацию 11.01.11, в 1С 7.70.523 стоят галочки подлежит амортизации и начислять амортизацию, линейный способ в БУ и НУ, который также закреплен в учетной политике.
Но почему-то не начисляется амортизация в НУ...

Что делать?

**Январь** · 28.04.2011, 00:54

МариАнт, на закладке про НУ всё заполнено?
И вообще должна ли быть амортизация в НУ? От кого вклад и сколько это в рублях?

**МариАнт** · 28.04.2011, 01:03

Сообщение от Январь

МариАнт, на закладке про НУ всё заполнено?
И вообще должна ли быть амортизация в НУ? От кого вклад и сколько это в рублях?

Вклад от учредителя в УК основным средством, да и, вроде всё в НУ заполнено.

**МариАнт** · 28.04.2011, 01:05

Только вот специальный коэффициент стоит 0, правильно ли?

**Январь** · 28.04.2011, 01:07

МариАнт, еще раз спрашиваю: размер вклада в рублях какой и от кого вклад, от физ.лица?

**МариАнт** · 28.04.2011, 01:10

Сообщение от Январь

МариАнт, еще раз спрашиваю: размер вклада в рублях какой и от кого вклад, от физ.лица?

50000 руб. от единственного учредителя-директора-физ.лица

**МариАнт** · 28.04.2011, 02:26

Сообщение от МариАнт

Только вот специальный коэффициент стоит 0, правильно ли?

Ура!

Исправила коэффициент на 1 и всё пошло как надо

**dreemy_girl** · 28.04.2011, 07:01

Можно..

**Январь** · 28.04.2011, 08:26

от единственного учредителя-директора-физ.лица

А документы есть у него, подтверждающе стоимость? А то если нет, то для НУ стоимость этого имущества = 0

**ЕмИН** · 28.04.2011, 15:51

Подскажите, купили здание 1953года постройки (те ему 58лет), амортизацию надо начислять? или уже износ произошел?
Извините, за может глупые вопросы

**МариАнт** · 28.04.2011, 20:27

Сообщение от Январь

А документы есть у него, подтверждающе стоимость? А то если нет, то для НУ стоимость этого имущества = 0

Нет документов, а декларация по НП я уже сдала;

**МариАнт** · 21.07.2011, 20:03

Сейчас составляю отчетность за полугодие 2011 года.
И думаю, по поводу не правомерно начисленной амортизации с ОС - как вклад в УК (при отсутствии документального подтверждения расхода учредителя - ФЛ) в НУ (4000 руб.) в 1 квартале 2011 года.
Как вы считаете, что менее травматично:
- сдать уточненку за 1 квартал (что моё руководство не рекомендует делать);
- скорректировать в отчетности за полугодие???

**МариАнт** · 21.07.2011, 22:24

Может кто-то поможет советом: мне завтра утром нужно будет руководству предоставить готовую отчетность.

**Январь** · 21.07.2011, 23:47

Правильнее, конечно, сдать уточненку, и нет в этом ничего страшного, уточненка не влечет автоматически за собой проверку, тем более, что налог у вас увеличится
Но с учетом размера суммы можно и не сдавать, а отразить в полугодовой декларации.

**МариАнт** · 22.07.2011, 16:50

А как лучше это оформить:
- 01.04.11 сторнировать ошибочно начисленную в первом квартале амортизацию;
- что-то другое???

**Январь** · 22.07.2011, 16:55

А как лучше это оформить:

А вы что решили то?
И сторнировать, я надеюсь, вы только в НУ собираетесь?

**МариАнт** · 22.07.2011, 17:03

Конечно, в НУ

Уточненку не хотят, корректируем в отчетности за полугодие.

**Январь** · 22.07.2011, 17:08

Да, проводку в НУ сторнируйте, в полугодии уже не будет этого расхода.

**МариАнт** · 22.07.2011, 17:28

Эта манипуляция будет отражаться только в Декларации по налогу на прибыль?
И ещё вопрос, если по внесенному имуществу (ОС - как вклад в УК) учредителем-ФЛ, нет экспертизы оценщика (только ТН, чек, решение учредителя и акт приема-передачи), какие нюансы в БУ и НУ???
По НУ не амортизируем, что ещё???

**Январь** · 22.07.2011, 17:41

Эта манипуляция будет отражаться только в Декларации по налогу на прибыль?

Да

если по внесенному имуществу (ОС - как вклад в УК) учредителем-ФЛ, нет экспертизы оценщика

А какая стоимость? Если меньше 20000, то оцензик не нужен
Для НУ условие:
Статья 277
При внесении (вкладе) имущества (имущественных прав) физическими лицами и иностранными организациями его стоимостью (остаточной стоимостью) признаются документально подтвержденные расходы на его приобретение (создание) с учетом амортизации (износа), начисленной в целях налогообложения прибыли (дохода) в государстве, налоговым резидентом которого является передающая сторона, но не выше рыночной стоимости этого имущества (имущественных прав), подтвержденной независимым оценщиком, действующим в соответствии с законодательством указанного государства.

**МариАнт** · 22.07.2011, 17:56

50 000 руб. - без НДС (в документах - чеке и ТН не выделен НДС).
Учредитель купил за 50 000 руб. 10.01.11, а внес как вклад в УК - 11.01.11

**МариАнт** · 22.07.2011, 18:03

Как вы думаете, может лучше оформить так:
10.01.11 учредитель вносит денежными средствами УК в кассу организации (ПКО), далее в этот же день выдаем сотруднику подотчет (РКО) на приобретение ОС и тогда не нужна экспертиза оценщика, да и вроде, это ни как не отразится на данных отчетности за 1-ый квартал, только нужно будет добавить задним числом документы по кассе

**Январь** · 22.07.2011, 18:24

А в учредительных документах что написано про форму внесения УК?

**МариАнт** · 22.07.2011, 19:11

А в каком именно документе, в решении?

Тема: начисление амортизации

Опции темы

Поиск по теме