Пропадаю :( НДС

[Шоколадка]

Здравствуйте!
У нас случилась ужасная проблема, вот какого характера: все время работы нашей организации мы были освобождены от НДС. Надо еще учесть, что у нас ЕНВД и общая. Поскольку существует торговля покупными изделиями, и продажа изделий, изготовленных их собственного сырья.
И вот, совершенно недавно, я, недотепа , поняла, что планку уплаты НДС мы перешагнули. То есть наша деньги полученные от покупателей (без учета расходов) перешагнули планку 2 млн.руб.
И какие сейчас варианты выхода из данной ситуации? Уточненки? Или уплата? Надо добавить, что мы работает практически в убыток, - все ден. ср-ва уходят на производство
Посоветуйте, пожалуйста!

[Ярослав]

Здравствуйте!
У нас случилась ужасная проблема, вот какого характера: все время работы нашей организации мы были освобождены от НДС. Надо еще учесть, что у нас ЕНВД и общая. Поскольку существует торговля покупными изделиями, и продажа изделий, изготовленных их собственного сырья.
И вот, совершенно недавно, я, недотепа , поняла, что планку уплаты НДС мы перешагнули. То есть наша деньги полученные от покупателей (без учета расходов) перешагнули планку 2 млн.руб.
И какие сейчас варианты выхода из данной ситуации? Уточненки? Или уплата? Надо добавить, что мы работает практически в убыток, - все ден. ср-ва уходят на производство
Посоветуйте, пожалуйста!

Уважаемая Шоколадка!
У вас за 2 миллиона перевалила вся выручка или только та, кот. облагается НДС?
Потому что выручка, полученная от деятельности, облагаемой ЕНВД, в 2 миллиона не должна включаться.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 26 марта 2007*г. N*03-07-11/72

В связи с вашим письмом о порядке применения положений статьи 145 Налогового кодекса Российской Федерации организацией, уплачивающей в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности единый налог на вмененный доход, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
В соответствии с пунктом 1 статьи 145 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), полученная этими организациями и индивидуальными предпринимателями, без учета налога на превысила в совокупности два миллиона рублей. Данное право распространяется на организации, признаваемые налогоплательщиками этого налога в соответствии с главой 21 Кодекса, в том числе на организации, уплачивающие в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности единый налог на вмененный доход.
Поскольку пунктом 4 статьи 346.26 главы 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" Кодекса предусмотрено, что организации, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса и осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, то в вышеуказанную сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) сумма выручки, полученная от реализации товаров (работ, услуг) в части деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход в соответствии с главой 26.3 Кодекса, не включается.
Заместитель директора Департамента Н.А.*Комова

[Шоколадка]

Ярослав, спасибо за ответ.
Перевалила именно то, кторая получена от реализации нами произведенного товара, т.е. не ЕНВД
Просто надо еще учитывать то, что в "Декларации на прибыль" я показала абсолютно праведные цифры.
И, если поддать небольшой коррекции, нашу расплывчатую систему, можно, конечно, выйти на "идеал"...
В общем, у меня началась паника.
Потому, как налог нам просто платить не с чего!

[Ярослав]

Ярослав, спасибо за ответ.
Перевалила именно то, кторая получена от реализации нами произведенного товара, т.е. не ЕНВД
Просто надо еще учитывать то, что в "Декларации на прибыль" я показала абсолютно праведные цифры.
И, если поддать небольшой коррекции, нашу расплывчатую систему, можно, конечно, выйти на "идеал"...
В общем, у меня началась паника.
Потому, как налог нам просто платить не с чего!

Ну и выходите на "идеал", если есть такая возможность.

Потому как в 145 ст. все слишком круто. Вы должны сначала превысить 2 млн., тогда вы утрачиваете право на освобождение, но при этом обязаны восстановить и уплатить в бюджет сумму НДС за этот месяц. Т.е. налетаете автоматом на минимум 360 тыс. руб. НДС. Правда, при этом получаете право на вычет, но сколько этого вычета будет?
В общем, тяжело вам, сочувствую.

[Шоколадка]

Спасибо Вам за ответ еще раз
Единственно, чем сейчас я задумываюсь, насколько чреваты "уточненки", и как, при, конечно, сомнительных, "раскопках" налоговых органов, это может отозваться...

[olija]

А нет покупателей чью отгрузку можно снять с реализации и подать уточненку на прибыль?(Ошибочно аванс провели как реализацию...)

[Шоколадка]

А нет покупателей чью отгрузку можно снять с реализации и подать уточненку на прибыль?(Ошибочно аванс провели как реализацию...)

К сожалению, никак, поскольку покупатели у нас только физ.лица.
Единственно, это только перепутать товар проданный с ЕНВД, чем подозрительно уменьшаем налогооблагаемую базу (правда,хоть какая-то "прибыль" у нас начала появляться только с 2007 г., а до этого лет 5 убытки., поэтому начисление налога они покрывают)