Раздельный учет

[Аноним]

Помогите плиз. В 4 кв у нас помимо ндсной возникла безндсная реализация. Мы купили Права на использование ПО условно за 100р и перепродали его конечному пользователю за 120р. И эта реализация составила больше 5% от общей реализации. Я должна в 4 кв вести из-за этого раздельный учет? Я вообще-то не очень хорошо себе представляю как это сделать. Не поможете?

[Andyko]

а вы уверены, что это безндсная реализация?

[saigak]

Я вообще-то не очень хорошо себе представляю как это сделать.

просто на других субсчетах.

[Аноним]

Это передача по неисключительных прав на использование ПО по лицензионному договору.
А что мне учитывать на отдельных субсчетах реализацию и покупку этих прав? И всё? Это и будет регистрами раздельного учета?
Сорри я всегда укладывалась в 5% а вот сейчас вылетели на 9%. А меня камералят по этой льготе каждый квартал уже два года подряд. Пока все ттт... Но все равно стремно каждый раз тем более когда вылезли за лимит по которому раздельный учет не нужно было вести.

[Аноним]

А входной НДС по расходам котрые нельзя однозначно отнести на ндсную деятельность - аренда, охрана и т.п. надо брать к вычету не весь, а пропорционально ндсной и безндсной реализации?

[Andyko]

да, пропорционально