×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 2 из 2
  1. #1
    Клерк Аватар для msch
    Регистрация
    31.07.2006
    Сообщений
    60

    Нерезидент, НДС, НП и агентский договор

    Уважаемые форумчане!

    У меня возник вопрос по поводу предъявления уплаченных налогов в качестве налогового агента Принципалу. Мой финансовый директор убеждает меня, что все налоги, которые мы заплатили исполняя поручение Принципала, должны быть отражены в Отчете агента и возмещены Принципалом. Речь идет о НДС и налоге на доходы иностранных лиц, полученном на территории РФ. Я сделала вот такие проводки в учете.

    51/76.06 - получена предоплата агентом от Принципала по агентскому договору на расходы по поручению принципала 60 000,00 руб.

    60/52 - оплата третьим лицам (нерезидентам) расходов по договору на оказание услуг (передача интеллектуальных прав)
    2000,00 долл. * 30 = 60 000,00 руб.
    По договору 2000 долл. не включают Российские налоги.
    В день оплаты за услуги нерезиденту перечисляем НДС по данным налогового агента.

    68.32/51 60000,00*18% = 10800,00 руб.
    Выписываем счет-фактуру на НДС от своего имени.
    76НА/68.32 10800,00 руб.
    где 76НА и 68.32– расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента
    68.04/51 - оплата налога на доходы иностранных лиц, полученного на территории РФ.(20%)
    12000,00 руб.
    76.06/60 - получаем от третьих лиц Акт на оказанные услуги
    2000,00 долл.(60 000,00 руб.)
    где 76.06 – расчеты с прочими покупателями и заказчиками (расчеты с принципалом)

    19.04/68.32
    68.02/19.04 - при поступлении Акта на оказание услуг от поставщика отражаем в книге покупок НДС, уплаченный в качестве налогового агента 10800,00 руб.
    99.02.1/68.04 - начисление налога на доходы иностранных лиц, полученного на территории РФ.
    Отчет Агента Принципалу составляем на сумму 2000,00долл. (60000,00 руб.)

    Меня интересует, как мы можем предъявить эти налоги Принципалу, если НДС - косвенный налог, который к нам возвращается, а налог на доходы мы платим из своей прибыли, в этом случае из агентского вознаграждения.

    Может я что то упускаю, рассудите пожалуйста нас.
    Спасибо!

  2. #2
    Клерк Аватар для msch
    Регистрация
    31.07.2006
    Сообщений
    60
    Забыла написать. Принципал - нерезидент.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •