Нереализованный товар в декларации по налогу на Прибыль

**Михало** · 28.04.2009, 11:36

Здравствуйте. Первый раз заполняю декларацию по прибыли. Ситуация такая.
В Феврале купили большую партию товара на перепродажу. Продали в 1-м квартале только часть, остальное будем реализовывать в течение всего года наверно.
В расходы могу поставить только "Расходы на кол-во реализованного товара"? Тогда выходит огромная прибыль, хоть мы сейчас сидим без денег с кучей долгов. Из чего платить налог?

**shrilanka** · 28.04.2009, 11:43

Михало, вопрос "кто виноват и что делать"?

да, в расходы только стоимость проданного товара, плюс общехозяйственные расходы :з/плата, аренда офиса и склада, содержание офиса и склада, комиссия банка за обслуживание.. и т.п., что у вас есть

**Михало** · 28.04.2009, 11:48

Да, все понятно. А что было нужно делать, когда поставщик распродает товар за копейки и закрывается.... Вот и промахнулись немного... Что делать посоветуете?

**Анжелика Ник** · 28.04.2009, 12:02

огромная прибыль то у вас откуда? торгуете с огромной наценкой?

**Михало** · 28.04.2009, 12:12

Ну специально лишнего не тратили, урезали начальству оклады, пообещав в конце года дивиденды хорошие выдать. У нас из расходов только ЗП и Аренда, товары еще эти. ЗП снизили в 1м квартале процентов на 80, вот и выходит-доход есть, а расход снизился, да еще и товары нельзя сразу целиком принять к расходу.

**Михало** · 28.04.2009, 12:13

Да и наценка сейчас выходит значительно больше (товар-то с огромной скидкой купили).....

**Анжелика Ник** · 28.04.2009, 12:13

а выручка то большая из чего сложилась? если торгуете с большой наценкой то тут уж ничего не сделаешь...

**shrilanka** · 28.04.2009, 12:35

Михало, пересчитайте зп по старому

или уже не жмите государству 20%

**Михало** · 28.04.2009, 12:48

А с зп на налоги где взять? 13+26+14??????
Нам-бы 20 где найти...

**Михало** · 28.04.2009, 12:52

На счете 0. Плюс всем много должны.
Ни на зарплату, ни на налог на прибыль нет денег.
Совсем никак нельзя товары непроданные никак никуда приписать...??

**shrilanka** · 28.04.2009, 12:54

Михало, нет денег, будут пени потом.

**Михало** · 30.04.2009, 16:27

Скажите, пожалуйста, а в Балансе-то я указываю свой непроданный товар в "Сырье и материалы"?

**shrilanka** · 30.04.2009, 16:29

Сообщение от Михало

Скажите, пожалуйста, а в Балансе-то я указываю свой непроданный товар в "Сырье и материалы"?

конечно

**Инна_О** · 30.04.2009, 16:29

нет, "готовая продукция и товары для перепродажи"

**Январь** · 30.04.2009, 16:29

Скажите, пожалуйста, а в Балансе-то я указываю свой непроданный товар в "Сырье и материалы"?

Есть строка "готовая продукция и товары для перепродажи"

**Михало** · 30.04.2009, 16:41

Немного запутался. Помогите!
На конец года вышла прибыль, собирались выдать учредителям, но тут подвернулся дешевый товар и решили закупить его на все имеющиеся деньги.
Поэтому в балансе за первый квартал указываю:
Товары для перепродажи -больше на сумму пераспроданного товара
Денежные средства- меньше на сумму этой закупки
Что делать с "Нераспределенная прибыль"? Там указывается сумма из декларации по налогу на прибыль за 1 квартал? Или Остаток нераспределенный за 2008 год + прибыль за 1 квартал?

**Инна_О** · 30.04.2009, 16:44

Товары для перепродажи -больше на сумму пераспроданного товара

стоимость остатка товара на 31.03 указываете

Денежные средства- меньше на сумму этой закупки

сумму денежных средств на 31.03 в кассе и на р/сч.

**Инна_О** · 30.04.2009, 16:46

Что делать с "Нераспределенная прибыль"? Там указывается сумма из декларации по налогу на прибыль за 1 квартал?

прибыль в НУ и БУ не всегда одно и тоже...

Или Остаток нераспределенный за 2008 год + прибыль за 1 квартал?

так, только прибыль бухгалтерская берётся, а не из декларации.

**Михало** · 30.04.2009, 16:47

Да, с Активом разобрался. Товары в плюс, Деньги в минус.
А Прибыль как отразить в Пассиве? Только та, что начислена за 1й квартал?

**Инна_О** · 30.04.2009, 16:51

Товары в плюс, Деньги в минус.

а с вами за проданный товар не расплатились?

**Михало** · 30.04.2009, 17:15

Очень малую часть этого товара продали, за него все расплатились.
В "Товары для продажи" я указываю тот товар, который не проданым остался (мы его в течение всего года будем продавать)
В "Ден. средства" я указываю то, что осталось на расчетном счете (т.е. остаток на начало года минус огромная сумма за большую партию товара-и того что продали, и того что остался непроданым)

**Инна_О** · 30.04.2009, 17:22

за него все расплатились

В "Ден. средства" я указываю то, что осталось на расчетном счете (т.е. остаток на начало года минус огромная сумма за большую партию товара-и того что продали, и того что остался непроданым)

+ поступление денежных средств от проданного и оплаченного товара.

**Михало** · 30.04.2009, 17:29

Так, с Активом все более-менее ясно.
В Пассиве как найти сумму Нераспределенной прибыли?
В "На начало периода" указываю ту, что в годовом балансе отражал, а "На конец периода" -Сумма на начало+сумма по декларации по налогу на прибыль за 1й квартал? Верно?

**Инна_О** · 30.04.2009, 17:31

а "На конец периода" -Сумма на начало+сумма по декларации по налогу на прибыль за 1й квартал? Верно?

не верно, я уже писала

прибыль бухгалтерская берётся, а не из декларации.

**Михало** · 30.04.2009, 17:35

Скажите, пожалуйста, в каких случаях бухгалтерская не равна налоговой?
У нас скорее всего ничего такого нет...

**Инна_О** · 30.04.2009, 17:39

Скажите, пожалуйста, в каких случаях бухгалтерская не равна налоговой?

даже если у вас БУ=НУ... хотя такие случаи редкость, т.к. не все расходы признаются таковыми в НУ...
так вот... даже если это так...и прибыль до налогообложения у вас совпала с налоговой декларацией... то....
у вас же есть еще и сам налог на прибыль!!!!!
т.е
сальдо на конец= сальдо на начало + прибыль до налогообложения- налог на прибыль.
задолженность по налогу на прибыль отражаете так же в пассиве в стр."задолженность по налогам и сборам".

**Инна_О** · 30.04.2009, 17:39

А лучше возьмите бухгалтера

**Михало** · 30.04.2009, 17:47

Сообщение от Инна_О

сальдо на конец= сальдо на начало + прибыль до налогообложения- налог на прибыль.

Скажите, это тоже самое, что: "На конец периода" = Сумма на начало+сумма по декларации по налогу на прибыль за 1й квартал - начисленный налог за 1й квартал"???

Ну хоть парочку примеров приведите, пожалуйста, что в БУ есть, а в НУ нет. Всякие необоснованные расходы? У нас все расходы-материалы, товары. Поступления от покупателей за товары, услуги. % Банка за хранение ден. средств на р/счете это доход ведь и в бу и в ну?

Чем грозит, если Бух данные показать как Налоговые? Налоги-то все верно заплачены. Бухгалтерские данные зачем нужны? При распределении дивидендов? Как это проверяет налоговая?

**Глубинка** · 04.05.2009, 00:17

А лучше возьмите бухгалтера

хотя б уж на УСН перейдите что ли. Или есть ограничения?
А лучше и то и другое. Путано у вас......

**Казанский** · 10.12.2010, 17:24

я сюда тоже вопрос можно глупый наверняка задам..
тот товар что не успеваем продать в теч квартала тоже ведь идет + как база для начисления налога на прибыль? т.е. есть один агрегат который мы не успеваем продать в этом году купленный в 4 кв за 120 000. придется платить и с них прибыль + еще с выручки,да?
и еще.. что если он у нас год еще простоит -агрегат в смысле- что каждый кв за него отчислять 20% или он закроется в 4 кв?

Тема: Нереализованный товар в декларации по налогу на Прибыль

Опции темы

Поиск по теме