Уплата по ОСНО ЕСН и НДФЛ, требуются разъяснения.

[Аноним]

Здравствуйте !
Подскажите пожалуйста у нас в прошлом году была одна операция, попадающая на ОСНО, сумма небольшая примерно на 500 с чем-то рублей (с НДС).НДС с этой суммы заплатили.
Как расчитывать с этой суммы налоги на работников уже разобрались. Но вот как быть с налогами на самого ИП? как заплатить с этой суммы ЕСН и НДФЛ (НДФЛ-3)? Мы берем с этой суммы и ЕСН и НДФЛ или как?
И еще подскажите каким образом у ИП считается НДФЛ с каких сумм? Он работает с октября месяца, все доходы идут по ЕНВД, кроме одной операции описанной выше

[Cooler]

Мы берем с этой суммы и ЕСН и НДФЛ или как?

Не "или как", а и то, и другое. Надо внести эту операцию в КУДиР для ОСН (если нету - завести), в конце года подбить итог и подать декларации по НДФЛ и ЕСН.

И еще подскажите каким образом у ИП считается НДФЛ с каких сумм?

С доходов за вычетом расходов, связанных с получением этих доходов.

Впрочем, расходы имеете право не учитывать, если не сильны в ОСН.

Форма КУДиР и порядок ее ведения - в Приказе Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430 "Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей"

[Аноним]

Cooler спасибо Вам огромнейшее за разъяснения :-)
Подскажите ,верно ли я поняла что для расчета НДФЛ-3 мы берем только те суммы которые проходят
по ОСНО? Выручку по ЕНВД мы в расчет не берем.
И должен ли ИП в НДФЛ-3 указывать какие-либо доходы помимо доходов полученных от предпринимательской деятельности?
В связи с тем что по ЕНВД выручка у нас значительно превышает по ОСНО, и получается что расходы по ОСНО у нас ничтожны
не будет нарушением если мы не примем во внимание расходы и от суммы дохода по ОСНО возьмем 7,3% -фед.бюджет 0,8% -ФФОМС ,ТФОМС -1,9% и 13% -НДФЛ? И еще ,подскажите при заполнении декларации по ЕСН для ИП суммы берутся за минусом НДС ?

[Cooler]

Выручку по ЕНВД мы в расчет не берем.

Разумеется, ни в расчет не берем, ни в декларацию.

И должен ли ИП в НДФЛ-3 указывать какие-либо доходы помимо доходов полученных от предпринимательской деятельности?

Если такие (облагаемые НДФЛ) доходы есть - безусловно. Например, зарплата.

Вообще, в 3-НДФЛ указывается всё, относящееся к расчету налога: доходы, вычеты, льготы и пр.

и получается что расходы по ОСНО у нас ничтожны

Вам виднее, я понятия не имею - что там у Вас за операция была?

не будет нарушением если мы не примем во внимание расходы

Это именно то, о чем я писал: "расходы имеете право не учитывать, если не сильны в ОСН".

при заполнении декларации по ЕСН для ИП суммы берутся за минусом НДС

Да, и для ЕСН, и для НДФЛ.

[Аноним]

Cooler, спасибо ,всегда приятно читать ваши ответы и здесь и кубань.ру,все очень доходчиво.
Подскажите пожалуйста, верно ли по процентам по ЕСН и НДФЛ -7,3% -фед.бюджет 0,8% -ФФОМС ,ТФОМС -1,9% и 13% -НДФЛ.
И еще такой вопрос, никак нем могу сообразить, мне сказали что в 3-НДФЛ еще нужно вносить з/п ИП, но что у него может являться з/п?

[Аноним]

Подскажите пожалуйста

[Аноним]

зарплата ИП - это обычная зарплата такая же как и у остальных, если он состоит в штате...

[Над.К]

зарплата ИП - это обычная зарплата такая же как и у остальных, если он состоит в штате

Сам у себя в штате он состоять не может.
А вот если он работает где-нибудь по трудовому договору, то у него будет там зарплата, тогда он и вписывает ее в декларацию 3-НДФЛ вместе со своими доходами от предпринимательской деятельности.

[Аноним]

Над.К, спасибо , я так и думала,просто были сомнения
Подскажите верные ли проценты по ЕСН 7,3% -фед.бюджет 0,8% -ФФОМС ,ТФОМС -1,9% для ИП?

[Над.К]

При налоговой базе до 280 тыс. - верно

[Аноним]

Над.К, спасибо

Подскажите пожалуйста, в процессе заполнения декларации 3-НДФЛ (в программе из налоговой) возник вопрос, при расчете 13% с доходов от инд. предп.деят. программа ставит профессиональный вычет 10% ,а уже потом мы вычисляем налог в размере 13% от оставшейся суммы, это правильно?

[Аноним]

и еще подскажите пожалуйста, какие подтверждающие документы нужно приложить к декларации от ИП?

[Над.К]

программа ставит профессиональный вычет 10%

Нет такого профессионального вычета. Есть от 20 до 40% (перечислены в ст.221 НК) и то даются тогда, когда нет документально подтвержденных расходов.

[Аноним]

т.е для расчета НДФЛ от дохода ИП верно сначала использовать вычет ,а уже потом расчитывать НДФЛ?

[Над.К]

Конечно. Если есть что вычитать.

[aploff]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, в декларации за какой год нужно указывать расходы за товар, купленный и оплаченный в 2007г, проданный в 2008 г, а деньги на расчетный счет поступили в 2009 г?

[Над.К]

В 2009 году. По старым правилам. А по новым в 2008.
Может Вы опишете ситуацию? От этого много что зависит. У Вас выездная проверка?

[aploff]

Cпасибо за ответ. Вы написали, что по старым правилам надо было в 2009 г, а по новым в 2008. Когда эти правила изменились?
Ситуация такая: был бухгалтер, потом ушел. Теперь делаю сам, учу бухгалтерские буквы и отдельные слова. В декларации по НДФЛ за 2008 г эти расходы не учитывались и, т.о. налогооблагаемая база на них не была уменьшена, в 2009 тоже (почему не понимаю, см выше про бухгалтера). Хочу понять, могу ли я сдать уточненку НДФЛ за 2009 с учетом этих расходов (сумма для меня заметная, не фатальная , но....). Спасибо.

[aploff]

Cпасибо за ответ. Вы написали, что по старым правилам надо было в 2009 г, а по новым в 2008. Когда эти правила изменились? Где это можно посмотреть? В Порядке учета доходов и расходов ИП (Приказ Минфина № 86 н/БГ-3-04/430 от 13/08/2002 написано, что стоимость приобретенных матер. ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котром фактически были получены доходы от реализации (раздел III, пункт 15).
Сейчас этот порядок не действует?
Спасибо.

[Над.К]

aploff, правила изменились на днях. Пункт 13 и пп.1-3 пункта 15 упомянутого Вами порядка признаны несоответствующими Налоговому кодексу РФ и недействующими (решение ВАС от 08.10.2010 № ВАС-9939/10)
Сдавайте уточненку за 2009 год, потому что до налоговой вероятно еще не дошла информация про это решение

[aploff]

Над. К, спасибо большое. Попробую сдать уточненку. Правильно ли понимаю, что за уточненкой должна последовать камеральная проверка?

[Над.К]

Камеральная проверка есть всегда. Любой декларации., подаваемой в налоговую инспекцию