расчет налога УСН...

**Веруся** · 02.11.2010, 14:35

помогите пожалуйста проверить расчет налога по усн.....доходы-расходы..
за 3 квартал:
1. Поступило на р/с 47000,000 за проданнные товары
2.мы оплатили 35220,00 (5372,52 НДС) за товары
3. начислена, но не оплачена зп 5000
4. начислены, но не оплачены налоги
5. выставлен от нас счет за товары на 150000, но не оплачен

получается 47000-35220=11780*6%(ведь 6?)=706,8 к оплате?

**Лора Палмер** · 02.11.2010, 14:37

15%, иногда 10 или 5 в завсимости от местных постановлений

**Над.К** · 02.11.2010, 14:43

мы оплатили 35220,00 (5372,52 НДС) за товары

Этот товар получен и отгружен покупателю? Если нет, то и расхода нет

**Веруся** · 02.11.2010, 15:47

Этот товар получен и отгружен покупателю? Если нет, то и расхода нет

накладная от 01.10...-значит расхода нет?...
а с доходом что..., если оплатили нам в сентябре, а отгрузили мы в октябре?..

**Над.К** · 02.11.2010, 15:51

накладная от 01.10...-значит расхода нет?.

Нет. Посольку отгрузка в 4 квартале
А доход тогда, когда Вам поступили деньги, т.е. в 3 квартале

**Веруся** · 02.11.2010, 16:23

ааааа((( блин...
а если типа директор внес в кассу нал...по договору займа например...и мы купили товары за нал....и з/п он себе выплатил с этих денег.....и все в сентябре-это расход?

**Andyko** · 02.11.2010, 16:29

зп - расход

**Веруся** · 02.11.2010, 16:33

ммм...не поняла например внес в кассу 20000, 10000- купили товары для перепродажи................, все кассовыми и товарными чеками подтверждено..и выплатили зп - 5000. В итоге расход какой? 15000?
спасибо!

**Andyko** · 02.11.2010, 16:43

купили товары для перепродажи

хм

Этот товар получен и отгружен покупателю? Если нет, то и расхода нет

**Лора Палмер** · 02.11.2010, 17:08

да, есть такая подстава именно с УСН. расходы на товары для перепродажи вы принимаете только когда с них получен доход. если купили пару кирпичей, и продали один в этом году, а второй в следующем - то расходы на покупку второго отражаете только в след. году

зарплата принимается в расходы сразу. вообще, где-то это должно быть детально описано, Андрей и Надежда - может вы дадите ссылку для более вдумчивого изучения?

**Andyko** · 02.11.2010, 17:11

ст 346.16-17 НК

**Над.К** · 02.11.2010, 17:57

расходы на товары для перепродажи вы принимаете только когда с них получен доход.

Не так. Расход тогда, когда произведена реализация. А реализация - это отгрузка, а не получение оплаты от покупателя

Тема: расчет налога УСН...

Опции темы

Поиск по теме