Просто вопрос :)

[Двоечница]

Добрый день!
Затрудняюсь даже СФОРМУЛИРОВАТЬ темы вопроса.
Компания занимается несколькими видами деятельности и интересует НАСКОЛЬКО правильно я все-таки считаю прибыль.
Работают 7 человек.
1.Генеральный директор
2.Исполнительный директор
3.Главный бухгалтер
4.Главный инженер
5.Менеджер по продажам
6.Аналитик 1
7.Аналитик 2
Компания ведет свою деятельность по нескольким направлениям:
1.Продажа оборудования и запасных частей
2.Инжиниринговые услуги
3.Выполнение пуско-наладочных, ремонтных и прочих работ этого же оборудования

Правильно ли следующее распределение затрат по счетам БУ и НУ?
БУ:
Аренда, телефония, интернет, з/пл ген.директора, гл.бухгалтера, исп.директора и т.п.– 26 счет
з/пл менеджера по продажам, реклама – 44 счет
з/пл аналитиков, гл.инженера + затраты на выполнение услуг/работ (хотя таковых не имеется) – 20 счет

НУ:
К прямым относим:
-з/пл аналитиков, гл.инженера + ЕСН на эти суммы (так как они участвуют своим трудом в производстве работ/услуг)
-оборудование и запчасти к нему (соглавно ст.320)
К косвенным: все остальные

А вот теперь вопросы :
1.Все ли правильно?
2.Если у нас нет расходов по ст.254 п.1 пп.1 и 4, то все прямые (а именно з/пл+ЕСН) списываю в текущем налоговом периоде? И не распределяю на остатки НЗП?
3.По продажам вроде бы более менее ясно. Рассчитываю прямые согласно ст.370.
Ой, какой же кошмар!

[kaso]

НУ:
К прямым относим:
-з/пл аналитиков, гл.инженера + ЕСН на эти суммы (так как они участвуют своим трудом в производстве работ/услуг)
-оборудование и запчасти к нему (соглавно ст.320)

"Оборудование" - вернее амортизацию по нему.

[Двоечница]

Еси имеются ОС, используемые при выполненеии услуг/работ, то у нас их нет .
А что можете сказать относительно всего остального?

[Двоечница]

Если для всех это прописные истины, ткните меня, пожалуйста, куда-нибудь!

[Svetishe]

ИМХО. В НУ не надо делить по видам деятельности. Там все делится только на 2 кучки6 прямые и косвенные. Если незавершенка есть, то прямые надо рассчитывать, если нет - не надо. Может я чего в вопросе не поняла?

[jaspis]

Аренда, телефония, интернет, з/пл ген.директора, гл.бухгалтера, исп.директора и т.п.– 26 счет

Здесь.. ИМХО, если одни и те же люди в одном помещении занимаются разными видами деятельности, то вышеперечисленные общехозяйственные расходы также подлежат распределению, часть пойдет на 44 счет.
По поводу вопроса №2 присоединюсь к Svetishe - не очень понятный вывод.. Ну а распределение прямых расходов по ст.370 меня окончательно поставило в тупик.

[Двоечница]

я ПЛОХО объясняю потому что я ПЛОХО понимаю!!!
Лучше я буду по этой теме, но более узкие вопросы
1. Свет, а каким образом все-таки этот 26 счет разделить?
2. Вот, например, в одном квартале нет у меня доходов по продажам, а только доходы от продажи услуг и работ. КУДА относить зарплату менеджера по продажам?

[jaspis]

1. Юль, честно говоря, не совсем моя тема. Я сама их не распределяю. Просто помню, что 26 счет распределяется между видами деятельности способом, закрепленным в учетной политике. Например, пропорционально выручке, или прямым расходам.. или еще чему-нибудь. Насколько обязательно делать это распределение, тоже не знаю.
2. Относить куда обычно относишь. Пусть нет доходов, это ж не значит, что человек не работал.

[Svetishe]

Запиши в УП относительно чего распределяешь или, что не распределяешь, а целиком относишь на счет 90.

[dimvik]

Запиши в УП относительно чего распределяешь или, что не распределяешь, а целиком относишь на счет 90.

Я также думаю, лишняя головная боль никчему.

[Двоечница]

Спасибо, ребят, большое!!! Я в этой теме, если не возражаете, буду дальше вопросы задавать, а то я пока не понимаю, ЧТО надо спросить

[Двоечница]

УРА! Я наконец-то поняла, что я не понимаю
26 счет я списываю в любом случае (т.е. независимо от наличия выручки) в Д90.8.
44/20 счет списываю в Д90.7/90.2 если выручка от продаж/выполнения услуг(работ) ЕСТЬ. Если таковой нет, то у меня это сумма отразится по стр. 213 Баланса.
Правильно ли я все тут пишу?

Спасибо всем большое!!!