Продажа ОС ИП на ОСН

[Аноним]

Я - ИП на ОСНО купил 1,5 года назад а/м "Волгу". Поставил её на аммортизацию на 37 мес. Половину уже списал, а сейчас решил её продать. Как мне все оформить правильно документально? Что делать с уже учтенным НДС при покупке? Его восстанавливать надо? Какая-то каша в голове... Может просто её пока по генеральной Доверенности отдать, пока не истечет срок аммортизации, а потом официально перерегистрировать?

[Аноним]

Я - ИП на ОСНО купил 1,5 года назад а/м "Волгу". Поставил её на аммортизацию на 37 мес. Половину уже списал, а сейчас решил её продать. Как мне все оформить правильно документально? Что делать с уже учтенным НДС при покупке? Его восстанавливать надо? Какая-то каша в голове... Может просто её пока по генеральной Доверенности отдать, пока не истечет срок аммортизации, а потом официально перерегистрировать?

[Andyko]

Как мне все оформить правильно документально?

что именно?

Что делать с уже учтенным НДС при покупке?

ничего

Его восстанавливать надо?

не надо

Может просто её пока по генеральной Доверенности отдать, пока не истечет срок аммортизации,

можно отдать, но амортизация в расходы не пойдет тогда

а потом официально перерегистрировать?

вы авто уничтожать будете или продавать?
продажа ОС облагается НДС, не забудьте

[Аноним]

Авто буду продавать.
Бух учета не веду. Только налоговый учет. Но карточку ОС завел на авто. Не понимаю просто как мне все это оформить? Помогите пошагово понять.
Например, продал я автомобиль 10.03.2001г. Получил на руки документы опродаже, а дальше что делать?

[Над.К]

Что делать с уже учтенным НДС при покупке?

Ничего не делать. Вы сейчас будете продавать машину и начислите НДС с её реализации.
Амортизация прекращает начисляться, остаточная стоимость автомобиля пойдет в расходы при продаже машины.

Может просто её пока по генеральной Доверенности отдать

Желаете платить транспортный налог за неё? Тогда пожалуйста

[Над.К]

Не дублируйте вопросы!

[Аноним]

Я не понимаю какой НДС я начислю физ.лицу, которое купит мой Авто? Какие документы я ему выпишу при этом, если он физик и печати не имеет?
А транспортный налог можно платить от своего лица но деньгами того, кто купит авто по Ген.доверенности. Можно же договориться.

[Над.К]

Аноним, Вы НДС не физлицу начисляете, Вы начисляете его себе, потому что у Вас реализация. И причем тут печать физика вообще непонятно.

А транспортный налог можно платить от своего лица но деньгами того, кто купит авто по Ген.доверенности. Можно же договориться.

Угу, видели мы таких договаривающихся. Потом годами люди платят налог и не могут найти покупателя
Кстати, если машина не будет использоваться в предпринимательской деятельности, у вас её просто из расходов вынут и вся ваша амортизация ни к чему окажется.

[Аноним]

Авто используется только для предприним. деят-ти. С этим вопросом разбрались в налоговой.
Значит я правильно понимаю: как только продаю тачку, так с того момента амортизация прекращается, т.е. грубо говоря, купил за 300 000 р. (без НДС), НДС сразу учел, за полтора года поставил в расход 150 000р. по амортизации. Продал. Остальные 150 000 р. я уже не поставлю в расход никак? А НДС, выставленный покупателю в счете на остаточную(договорную) стоимость мне все равно предстоит в бюджет отдать? Правильно?

[Andyko]

Остальные 150 000 р. я уже не поставлю в расход никак?

можно поставить как расходы, связанные с продажей

НДС, выставленный покупателю в счете на остаточную(договорную) стоимость мне все равно предстоит в бюджет отдать?

да

[Над.К]

Авто используется только для предприним. деят-ти.

Сейчас да, а если Вы его отдадите по гендоверенности, то уже не будет использоваться

[Аноним]

Я не понял про: "...расходы, связанные с продажей..."? Это как я 150 000 спишу на это?

[Andyko]

включив в расходы недосписанную стоимость

[Аноним]

Как это? Я же, продав, получу доход?

[Andyko]

и включите его в доходы, это логично

[Над.К]

Аноним, остаточная стоимость автомобиля, несамортизированная, списывается в расходы при продаже автомобиля. А доход от продажи включается в доход, естественно

[Аноним]

Понятно. Сразу 150000 списываю и тутже ставлю в доход сумму, за которую продал.

[Альбина АКК]

В продолжение темы подскажите, пожалуйста, у нас аналогичная ситуация. Если после покупки авто ИП (режимы ОСНО и ЕНВД) при амортизации учитывал только часть расходов, приходящихся на ОСНО (из-за распределения р-дов между видами деятельности), может он при продаже этого авто и доход учесть только в части ОСНО и НДС соответственно?

[Альбина АКК]

Ку-ку, пожалуйста, ответьте кто нибудь?

[Yngwie]

Тоже хотелось бы заодно спросить по теме (ибо животрепещущая она):
списать остаточную стоимость в расходы ИП сможет сразу и всю, либо в соот. со ст.268 НК РФ - частями в течение остатка срока полезного использования?
В "Порядке учёта доходов и расходов и хоз операций для ИП" не нашёл ответа на этот вопрос, а в части учёта доходов-расходов ИП-шникам глава 25 вроде как по барабану.

Так как же будет правильнее учесть расходы?
Заранее спасибо за ваши мнения.

[Andyko]

Yngwie, руководствоваться надо 25 главой.

[Yngwie]

Yngwie, руководствоваться надо 25 главой.

Эта мысль просто напрашивается сама собой, но при этом чёткого указания делать именно так в законодательстве я не нашёл. Кодекс (в гл.54) гласит: "Индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации." (выделение - моё).
В этом самом порядке сказано: "Данные учета доходов и расходов и хозяйственных операций используются для исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, уплачиваемого индивидуальными предпринимателями на основании главы 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК)." (опять же выделение - моё).

В итоге я, логически рассуждая, согласен с Вами, что глава 25 - ну, она как бы всему голова, простите за каламбур, а чисто формально к положениям этой главы нас ни один нормативный акт не отсылает.

[Andyko]

Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
При исчислении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций".

[Над.К]

а чисто формально к положениям этой главы нас ни один нормативный акт не отсылает.

Как это? Статья 221 НК отсылает прямее некуда

При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций".

[Yngwie]

Синхронно, вы, однако, сработали

Спасибо за помощь.

P.S. Бери я пример с одного всем известного здесь товарища, я бы не преминул указать, что в процитированном абзаце говорится только о составе вычетов, но не о порядке их применения.

[Над.К]

Yngwie, однако это не мешает налоргам регулярно использовать и все остальные нормы главы 25 - по аналогии. Поспорить тут будет трудно.