×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 27 из 27
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27

    Отражение в Балансе ин. валюты

    Добрый день, Уважаемые.
    Открыли валютный счет, купили валюту и отправили ее авансом поставщику. Теперь вопрос. На конец квартала мне надо пересчитать и валютный счет, и расчеты с поставщиком( аванс) и перевести в рубли. Вроде все до предела просто, но вот никак не могу собрать мозги.
    Делаю пересчет 91/2-60,22-пересчет аванса , делаю такую же проводку по 52 счету. и вижу, что вру... и не могу понять КАК надо-то?
    Пожалуйста, подскажите, а то курсовые разницы мне уже снятся...

  2. #2
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Цитата Сообщение от Светлана ЕКБ Посмотреть сообщение
    расчеты с поставщиком( аванс)
    Не подлежат переоценке. Только остаток на валютном счете.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Благодарю, Тоня, Ждала от ВАс ответа( видела до этого толковые Ваши советы)
    А как-же быть с 60 счетом, ведь в балансе только наша валюта, российская отражается? И по проводкам. Вот, у меня на вал. счете, например 100 000 Уе.
    Делаем проводку52- 91,1( 100000* 32.8169)=3281690.
    А эти курсовые разницы, они на фин. результат как-то относятся, или служат чисто расчетным инструментом? А то у меня 1С 8, формирует проводки к вал. счету на автомате. и там все 91/2?

  4. #4
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    А как-же быть с 60 счетом, ведь в балансе только наша валюта, российская отражается?
    Так вы и ведете синтетический учет в рублях путем оценки валютных активов и обязательств по курсу ЦБ РФ.


    А эти курсовые разницы, они на фин. результат как-то относятся,
    Конечно, это же прочие доходы/расходы.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Тоня, Значит 60 счет надо все равно пересчитать на 01.07. для отражения в Балансе.

  6. #6
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Еще раз читаем пост 2. А 60 счет у нас активно-пассивный и подлежит переоценке в разрезе субсчетов.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Ну да, я его( 60,22) и пересчитала по курсу ЦБ. 91,1 -60,22 проводка. Верно?

  8. #8
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    На 60/22 авансы учитываете? Неверно.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    В 1С 8 счет в плане счетов ( Аваенсы, в валюте) 60,22. Что не так?

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Если неверно, плиз ссылку, почему неверно

  11. #11
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    3/2006:
    9. Для составления бухгалтерской отчетности стоимость вложений во внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, др.), материально-производственных запасов и других активов, не перечисленных в пункте 7 настоящего Положения, а также средства полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков принимаются в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату совершения операции в иностранной валюте, в результате которой указанные активы и обязательства принимаются к бухгалтерскому учету.

    Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

    Доходы организации при условии получения аванса, задатка, предварительной оплаты признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств полученного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли "
    ПО курсу ЦБ ?

  13. #13
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    По нему. А по какому же еще?
    З.Ы. Наверное, лучше было 7 пункт привести про непосредственно переоценку:
    Пересчет стоимости денежных знаков в кассе организации, средств на банковских счетах (банковских вкладах), денежных и платежных документов, ценных бумаг (за исключением акций), средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Я почитаю завтра ПБУ.Время есть. Слава Богу, НДС пока нет у меня, а до сдачи отчета время есть.
    Тоня, я, конечно, плыву в валюте жестко, но лучше десять раз переспросить, чем ошибиться( суммы большие)

    Про курс ЦБ поняла, просто еще ведь банковский есть курс.

    Тепрерь по проводкам.
    Покажу с самого начала:

    Покупаем валюту. Проводки формируем:

    57,02/51-депонирована сумма для покупки валюты
    91,02/51-комиссия зща перевод ин. валюты
    60,1/51-оплата услуг банка по вал. контролю( НДС в т. ч.)

    далее валюта
    52/57-расчеты по курсу ЦБ
    91,02/57-разница между курсом ЦБ и банковским
    60,22/52-USD-перевод валюты проставщику( аванс)
    а сейчас то, что формирует машина, но я отказваюсь понимать
    91,02/52-переоценка вал. остатков.-Вот ЧТо это за сумма такая?
    Может вы с вашим опытом объясните мне?

  15. #15
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Да я ж объяснила уже не раз. Не должен переоцениваться счет расчетов, на котором учитываются авансы поставщику. Смотрите настройки, счета, подлежащие переоценке.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Тоня, поняла, что не должен он переоцениваться! Но он у меня в долларах( 61,22-52-) а надо то его отразить в балансе -в рублях.Верно? Вот, по курсу , на дату перевода, я его и должна поставить в бвлвнс. А какой проводкой?

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Ну, сама и отвечу 91/2-52. Теперь вопрос-по какому курсу? ЦБ или банковскому?

  18. #18
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    А какой проводкой?
    О чем вы? В балансе сальдо отражается, все проводки вы давно сделали. В составе дебиторской задолженности аванс по курсу ЦБ на дату совершения операции (перечисления с валютного счета). В составе Денежных средств остаток на валютном счете так же по курсу ЦБ на конец месяца.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Угу. благодарю, Тоня.
    В 1с формирует проводку 91,2-52-не по курсу Цб( вообже не понятно, ЧТо за сумма, я Вам в посте 14 писала эту проводку по валюте), отсюда и вопрос был.
    , значит буду вручную корректировать.
    Давайте в идеале я Вам пропишу проводку по авансу в валюте, а Вы проверите?
    Итак:
    (22.05.2012)

    60,22/52=717000 USD
    91.2/52=2234042.94( 71700*31.1582-Курс ЦБ РФ)
    Машина списывает-2171390,40-эту прроводку убью.

  20. #20
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Вот это
    91.2/52=2234042.94
    тоже 22.05. формируется? При проведении какого документа?

    значит буду вручную корректировать.
    Подождите, надо попробовать разобраться, т.к. 1с вообще-то хорошо с валютными операциями дружит.

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Да, все проводки 22.05. Спецом взяла этот день, ибо и купили и отправили в один день. Сумму какую-то списывает непонятную, очень низкую, ниже ЦБ...
    Проводка формируется при проведении выписки с вал. счета( выгружена с интернет. банка)

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Тоня, добрый день. Вы не могли бы мне написать проводки, которые формировать должна бухгалтерия при пнереводе валюты поставщику?
    первая проводка-60,22/52=717000 USD, а в рублях?

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    по идее, на этом счете должна сумма отражаться и в рублях, и в валюте...

  24. #24
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Не по идее, а так и должно быть. Не делают две проводки 60 52 в разных валютах, проводка одна - в рублях, просто избаловались все наличием программ по ведению учета, в которой отражается это же обязательство (актив) в валюте. Никто уже не помнит, как ж-о по 52 счету и главную книгу в ручную вели.

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Программист загрузил курсы валют. Машина все пересчитала. Теперь все встало на свои места. Вот так вот... такую мелочь не учла. и столько сил и времени потрачено.
    Благодарю, что заставили пошевелить мозгами, попутно много нового нашла, да и про "курсы валют" тоже узнала из форума.

  26. #26
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Программист загрузил курсы валют
    У вас при запуске 1С автоматом не подгружаются курсы rbk.ru или кнопку в Валютах забыли нажать? 2 дня из за такой фигни маялись

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    12.04.2012
    Сообщений
    27
    Прога новая , и фирма новая. вот и случилась оказия
    Маялась, это не то слово..., но зря такие вещи не проходят для меня. я попутно много нового узнала. прочитано то много форумов и тем.
    Тем паче, впереди еще поступление товара, отгрузка... так что надолго не прощаюсь. ТОня

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •