Аванс во 2 квартале, окончательная оплата в 3 квартале

[Артем Егоров]

Доброго дня!

У меня есть несколько вопросов по УСН - я ООО Мсква 15%


1.Я оказываю услуги - есть договор, по которому я получил аванс, но договор закроется только в июле (т.е. в 3 квартале) - понятно, что аванс - это мой доход во 2-ом квартале - есть ли еще какие-нибудь здесь тонкости?

2.Сейчас мне тоже оказывают услуги - я сделал предоплату, но опять же договор закроется (работы будут завершены только в августе - опять же 3-ий квартал) - мои расходы по предоплате включаются в расходы 2-ого квартала? Есть ли здесь какие-нибудь тонкости?

3.Поставщик выставил счет на поставку материалов - т.е. в счете материалы и доставка их. Я счет оплатил по безналу. Какие документы мне должен отдать продавец - сч.ф., ТН на материалы и сч.ф. и акт о доставке? Или я неправ?
Доставку я имею право списать в расходы?


Заранее благодарю за ответы и помощь

[Над.К]

2. Расходы включаются в расходы тогда, когда они произведены. Авансы в расходы не включаются. Так что расходы у вас будут в 3 квартале
3. Счет-фактура может быть одна и на товар и на услуги. Если поставщик не на УСН, конечно

[Артем Егоров]

2. Расходы включаются в расходы тогда, когда они произведены. Авансы в расходы не включаются. Так что расходы у вас будут в 3 квартале
3. Счет-фактура может быть одна и на товар и на услуги. Если поставщик не на УСН, конечно

Спасибо большое!
По второму вопросу - а если мне дадут сч.ф. на предоплату? Все равно только в третем квартале?
А по первому вопросу - тонкостей нет?

[Feminka]

а если мне дадут сч.ф. на предоплату? Все равно только в третем квартале?

все равно

[accountingathome]

При УСН учитываются осуществленные и оплаченные расходы. Поэтому выплаченные авансы не учитываются в расходах до тех пор, пока работы не будут выполнены. (ст.346.17)
А по первому вопросу - какие тонкости - доход есть, что еще может быть?

[Артем Егоров]

Всем спасибо Жаль, что нельзя включить в 2 квартал
Ну мало ли какие там могут быть тонкости - как Вы заметили, я не силен в бухгалтерии

[Артем Егоров]

Здравствуйте!

Подниму свою же тему, чтоб не плодить новых:

Вопрос опять про аванс

У меня есть договор на оказание услуг на 100 руб. - я сделал предоплату в июне на 50 руб. В Договоре несколько работ - и она из услуг будет оказана в июне - по этой услуге мне нужно будет еще уплатить 10 руб. Т.о. у меня будет акт, сч.ф. и оплата на 60 руб. из 100 по договору - можно ли будет принять эти 60 руб. в расходы 2-го квартала?

Спасибо

[Andyko]

можно, в пределах оплаченного

[Артем Егоров]

Спасибо
Безусловно в пределах оплаченного - в договоре 2 услуги - одна будет оказана до конца июня - и по этой услуге нужно будет доплатить 10 руб. (аванс был 50 руб.) - т.е. вся услуга на 60 руб. и по этой услуге будет акт
А вторая услуга на 40 рублей (договор на обе услуги на 100 р.) - будет оказана только в августе.
Простите, если я очень подробно-занудно все описываю - боюсь что-либо упустить