ИП на ОСН реализует свой товар ООО, от которого получает другой аналогичный товар (запчасти). Дебиторская и кредиторская задолженности на конец года отличаются. С НДС вроде понятно, все стандартно. А для подоходного налога, что и когда считать доходом и расходом???