Полис ОСАГО - неправильно оформили

[ZZZhanna]

Сложилась слегка неприятная ситуация по оплате полиса ОСАГО, подскажите, пожалуйста, идеи по наименее безболезненному выходу:
Автомобиль зарегистрирован на юр.лицо, оплатили ОСАГО 24.12.09.за нал через подотчет (страховой агент приходил к нам в офис).
Сегодня (18 января, блин) выясняется, что они за нал не могут принять оплату от юр.лица, и могут её вернуть. Касса закрыта и у нас (деньги под отчет выданы, а/о сдан), и у них (оплата от нас не проходит).
Они в любом случае могут принять оплату только январем за нал или по безналу. При оплате за нал на полисе ОСАГО в строке "собственник" будет указано юр.лицо, а в графе "страхователь" - подотчетник. Вопросы:
1. Не пытаются ли в этом случае нал. органы выкинуть сумму из расходов?
2. Как лучше провести возврат денег?
а) Д 50 К 76 – возврат, но как доказывать, что это не доход?
Б) Д 76 К 71 сторно оплата,
Д 50 К 71 – возврат денег в кассу.
Нужно ли сторнировать записи по сч.97? И что делать в этом случае в расходами, списанными Д 44 К 97 за часть декабря? Полис выдадут другой, этот заберут. Достаточно ли будет того, что останется ксерокопия?
Получить письма от страховой организации (с печатями) сложно, т.к. как обычно, голова у них в другом городе. Есть ли смысл брать письмо от агента о том, что он дурак и просит переделать документы?

[ZZZhanna]

Если хотя бы письмо от страховой фирмы будет - это является достаточным основанием не использовать ККМ и не включать в доход с точки зрения налоговых органов?

[ZZZhanna]

Ну может быть, все-таки хоть кто-нибудь подскажет что-нибудь дельное?
Хотя бы с возникновением дохода?
Часть расходов в декабре 2009 и январе 2010 списалась с 97 счета на затраты, причем, в принципе, правомерно.
Сделала проводку Д 97 К 76 сторно на сумму остатка РБП. На 76 счете образовалась кредиторка в сумме разницы между остатком суммы остатка РБП и внесенной в кассу суммой (вернули полностью).
Куда её, во внереализационный доход?

[ZZZhanna]

up

[Январь]

ZZZhanna, так в каком состоянии сейчас расчеты и есть полис нормально оформленный?

[ZZZhanna]

Сейчас есть полученный и оплаченный по безналу нормальный полис от 26.01.10 от фирмы № 2.
Деньги за полис от 24.12.09 (на период 24.12.09-23.12.10) от фирмы № 1 выданы из кассы 27.01.10, есть какая-то писулька от них о возврате.
Полис и квитанцию (которая была приложена к авансовому отчету в декабре) они забрали, остались только ксерокопии.
За период 24.12.09-31.12.09 и 01.01.10-26.01.10 списаны РБП на затраты. 26.01.10 сделала сторно остатка по возвращенному полису. Разницу между полной стоимостью (которую вернули из кассы) и суммой по сторнировочной проводке отнесла на 91.01 (больше ничего не придумала).

[Январь]

Сейчас есть полученный и оплаченный по безналу нормальный полис от 26.01.10 от фирмы № 2.

Срок действия этого полиса не совпадает со старым?

[ZZZhanna]

в том-то всё и дело, что не совпадает ни срок, ни сумма (по новому чуть больше)

[Январь]

Получается, что по старому полису надо все сторнировать...
И по прибыли расходов в 2009 не получается, страхование должно быть оплачено, а у вас всё аннулировалось

[ZZZhanna]

Но полис-то был... По нему ездили...На тот момент он действовал - во всяком случае для бухгалтерии - я имею в виду начисления 2009 года - я не знала и не могла предвидеть, что могут быть проблемы...
Там, конечно, копейки - 146 руб. в дек.2009г., с уточненкой по прибыли даже заморачиваться не буду, но хочется, чтобы по БУ всё красиво было, без хвостов.
Т.е. сторнировать всю сумму полиса, а разницу отнести на сч.91/доходы прошлых лет?
А в 2010 году получается, что с 01.01.10 по 26.01.10 автомобиль ездил без страховки вообще! Может ли это послужить основанием для непринятия расходов по этому автомобилю? Ну типа - страховки не было, => ездить он не мог, => расходов быть не может. Или так глубоко никто не копает?

[Январь]

Но полис-то был... По нему ездили...

Но у вас же документов никаких не осталось? Или я не правильно поняла?

Ну типа - страховки не было, => ездить он не мог

Думаю, что если и возникнет такая мысль, то отбивается, тем более период незначительный

[ZZZhanna]

Но у вас же документов никаких не осталось? Или я не правильно поняла?

Правильно. Спасибо.