Обнаружились документы прошлого года.
Там все нужно было на прямые расходы на сч.20 отнести.

Правильно я делаю?

Апрелем 2010 г

Бухучет
Дт 91.02 Кт 60.01 100= доначислен расход прошлого года

Налоговый учет
Дт 91.02.7 (ПР) Кт ПВ 100=
Дт НЕ.03 (НУ) 100=

При закрытии периода:

Бухучет
Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 20= Начислен ПНО
Дт 68.04.2 Кт 99.02.2 20= Начислен условный расход по налогу на прибыль
Дт 99.01.1 Кт 91.09 100= Определен убыток текущего года

Налоговый учет
Дт 99.01 (ПР) Кт 91.09 (ПР) 100= Определен убыток текущего года