Помогите составить проводки!!! Пожалуйста!

[keks1974]

Не ругайте меня, я только учусь, стану опытным бухгалтером, тоже буду другим помогать, но отчетность надо сдавать сейчас и помощь нужна именно сейчас.
Ситуация такая. Открыла ООО в 2008г., вид деятельности опт. торговля непрод. товарами. Взнос в УК им-вом (ПК -б/у, без док-в), 100%, прописано в Уставе. В 2008 деятельности не было. В 2009г. в августе открыла р/сч в банке. Работать по факту начала только в мае 2010г. По наивности все отчеты сдавала нулевки, а теперь, начав обучение на бухгалтера, поняла, что все это надо исправлять. Мои действия: провести
все правильные проводки 2 кв. 2010 г. с приложением бухг. справки. Только эти проводки еще надо составить.
за 2008 г.
10.9 - 75.1 взнос в УК - ПК
75.1 - 80 сформирован УК
44.1.1 - 10.9 списание ПК (т.к. ст-ть только 10000)
90.2 - 41.1.1 закрытие периода (или надо на 91?)
90.2 - 90.9
90.9 - 99.1
99.1 - 84.2 в итоге будет остаток на 84.2, пока я не начну получать прибыль и не покрою убыток.
В НУ никаких проводок быть не должно, я читала на форуме, раз нет док. подтверждения, значит учитываться приход и списание ПК не будут.
Все декларации за 2008г. останутся нулевыми, уточнять их не надо (сомневаюсь только с налогом на прибыль), а к балансу я приложу справку, но как быть с формой №2? ЕЕ надо уточнять? Или тоже просто приложить справку и еще вопрос, как ее правильно заполнить, т.е. как правильно отразить убыток, если можно указать строки заполнения. У меня получается разница между БУ и НУ. Эту разницу надо где-ту учитывать, если надо то как.
2009 год.
50 - 67 внесла беспр. займ (от себя, договор уже составила, срок 3 года)
51 - 50 взнос на р/сч по объявлению, в основании указала займ
76 - 51 услуги банка за откр. р/сч. (выставили 6 пл/тр)
19 - 76 выделила НДС (проходил по 2 пл/тр, банк сч/ф передал)
68.2 - 19 в день получения выписки из банка
91.2 -76 списаны услуги банка без НДС, в день получения выписки
91.9 - 91.2 закрытие периода
91.2 - 99.1 показан убыток за 2009 год
99.1 - 84.2 непокрытый убыток за 2009 год
Итог: к балансу все те же бухг. справки, уточненную декл. по НДС за 3, 4 кв-лы. Вопрос тот же, что делать с формой № 2, налог на прибыль останется нулевым или там то же что-то надо заполнять и как правильно отразить мои операции в НУ. НП и УП еще не делала, буду делать задним числом, опираясь на ваши ответы и если подскажите где можно посмотреть образец, буду ОЧЕНЬ благодарна.
2010 год
идет реализация, пошел первый доход. Как и в какие сроки теперь мне покрывать убыток прошлых лет, пропорционально или все сразу, с этим пока не разобралась

[AZ 2]

44.1.1 - 10.9 списание ПК (т.к. ст-ть только 10000)
90.2 - 41.1.1 закрытие периода (или надо на 91?)
90.2 - 90.9
90.9 - 99.1
99.1 - 84.2 в

Ну это необязательно в 2008 году. Раз не было деятельбности, то и комп не использовался. Может висеть на 10-ке.

[AZ 2]

В НУ никаких проводок быть не должно

Все декларации за 2008г. останутся нулевыми, уточнять их не надо

(сомневаюсь только с налогом на прибыль

не сомневайтесь

[AZ 2]

У меня получается разница между БУ и НУ. Эту разницу надо где-ту учитывать, если надо то как.

Вы малое предприяетие ПБУ18/02 можете не применять. Поэтому и разницы нигде отражать не надо. Кроме то см. пост 2, разниц можно и избежать в 2008 году.

[AZ 2]

уточненную декл. по НДС за 3, 4 кв-лы

можете не утруждаться . У вас нет НДС к уплате, так что вычет налоговая не даст. Не будете вы из-за этих копеек судиться. Вот пойдет реализация и примете этот НДС к вычету.

[Январь]

90.2 - 41.1.1 закрытие периода (или надо на 91?)

Эта проводка делается только при продаже товара
И кроме того, не вижу у вас поступления товара. Что списываете то?

91.9 - 91.2 закрытие периода

91.9 - 99.1 или 99.1 - 91.1

91.2 - 99.1 показан убыток за 2009 год

убыток 99.1 - 91.9

[AZ 2]

Ну а главное. Ошибки в бухучете исправляются в периоде их выявления. Так если неправильную бухотчетность сдавали, то теперь ее можете не уточнять. Делаете все вышеукзанные проводки, ну за исключением закрытия периода, уже в 2010 году.

[AZ 2]

Как и в какие сроки теперь мне покрывать убыток прошлых лет

вы про счет 84? Это как учредитель примет решение. Обычно оно принисается по окончании отчетного года.А пока так и будет висеть.

[keks1974]

Ну это необязательно в 2008 году. Раз не было деятельбности, то и комп не использовался. Может висеть на 10-ке.

А оставив ПК на 10 счете я должна буду платить налог на им-во, или я не права?

[keks1974]

можете не утруждаться . У вас нет НДС к уплате, так что вычет налоговая не даст. Не будете вы из-за этих копеек судиться. Вот пойдет реализация и примете этот НДС к вычету.

Тогда проводку 68.2 - 19 делать не буду, а сальдо по 19 перейдет на 2010 год. Это надо будет закрепить в УП и НП за 2009 год?

[AZ 2]

или я не права

не правы, налог платиться, если имущестов на 01 или 03 счетах. С материалов не платится.

[AZ 2]

а сальдо по 19 перейдет на 2010 год

Это надо будет закрепить в УП и НП за 2009 год

не надо.

[keks1974]

[QUOTE=Январь;52885732]
С проводками напутала, Вы правы
за 2008 г.
10.9 - 75.1 взнос в УК - ПК
75.1 - 80 сформирован УК
44.1.1 - 10.9 списание ПК (т.к. ст-ть только 10000)
90.2 - 44.1.1 закрытие периода
90.9 - 90.2
99.1 - 90.9
84.2 - 99.1

2009 год.
50 - 67 внесла беспр. займ (от себя, договор уже составила, срок 3 года)
51 - 50 взнос на р/сч по объявлению, в основании указала займ
76 - 51 услуги банка за откр. р/сч. (выставили 6 пл/тр)
19 - 76 выделила НДС (проходил по 2 пл/тр, банк сч/ф передал)
91.2 -76 списаны услуги банка без НДС, в день получения выписки
91.9 - 91.2 закрытие периода
99.1 - 91.9 показан убыток за 2009 год
84.2 - 99.1 непокрытый убыток за 2009 год

А почему проводки по закрытию периода не надо проводить?

[keks1974]

не правы, налог платиться, если имущестов на 01 или 03 счетах. С материалов не платится.

СПАСИБО! вопрос по 2008 году снят. Тогда в бухг. справке укажу только
10.9 - 75
75 - 80
А списывать на 44.1.1 буду уже в 2010 году

[keks1974]

Ну а главное. Ошибки в бухучете исправляются в периоде их выявления. Так если неправильную бухотчетность сдавали, то теперь ее можете не уточнять. Делаете все вышеукзанные проводки, ну за исключением закрытия периода, уже в 2010 году.

Спасибо за ответ, я все проводки итак планировала провести во 2 кв. 2010, только я не поняла, почему по закрытию периода не надо делать? Ведь если бы я провела их правильно, например, отразила бы движение по р/сч сразу в 2009 году, то и период я бы закрывала в 2009 году, а если провожу их сейчас, то почему операции 2009 года нельзя отразить полностью?

[keks1974]

вы про счет 84? Это как учредитель примет решение. Обычно оно принисается по окончании отчетного года.А пока так и будет висеть.

Я и есть учредитель, три в одном получается. А решение о единовременном списание убытка по концу года оформляется в произвольном порядке или есть какая-то форма?

[keks1974]

Я и есть учредитель, три в одном получается. А решение о единовременном списание убытка по концу года оформляется в произвольном порядке или есть какая-то форма?

Вопрос не совсем по теме, но тоже для меня актуален. Если я являюсь учредителем, саму себя назначила директором, то как быть с должностью гл. бухгалтера, (например, в ПКО не предусмотрена подпись директора,) я же не могу официально занимать 2 должности сразу. Если составлю приказ - вменить директору обязанности гл. бухгалтера - это не будет нарушением? Тогда в перв. док. я буду ставить подпись и за гл. бухгалтера и за директора? Или нужна пометка ИО гл. бухгалтера

[Январь]

keks1974, никто не запретит вам возложить обязанности главбуха на себя. Подписи везде будете ставить

[keks1974]

Спасибо за оперативность и Вашу помощь!