Уточнения по орг-ии УСН (15%) С 2006 года

**Good** · 29.01.2010, 12:13

Уважаемые Клерки! Помогите разобраться, пжл.
Делаю уточнения по декларациям УСН с 2006 года. Единый налог в 2006 году за 9 мес. не заплатили, а заплатили по итогам года минимальный только ...ЗА 9 мес. начислен был налог 30 000 руб. Минимальный налог составил 7000 руб (его заплатили). Как правильно заполнить декларацию за 1 квартал 2007 года?? По строке 030 раздела 2 декларации (с тех времен еще)...Как мне учесть заплаченную сумму минимального, но висит не оплаченная сумму единого...Помогите пжл...!!! Спасибо заранее!!!

**Good** · 29.01.2010, 12:56

Ау! Помогите, пжл., разобраться - как правильно заполнить декларацию по Единому налогу после уплаты минимального (в моем случае)...Спасибо за помощь заранее!!!

**Над.К** · 29.01.2010, 13:15

За 1 квартал заполнить как обычно. Стр.030 заполняется при подаче годовой декларации за 2007 год.
Кстати, в порядке заполнения декларации написано, что куда писать
И вообще-то уплаченные суммы никогда в декларациях не показываются, там указываются начисленные. Поэтому куда Вы собрались ставить уплаченную сумму минимального, мне не понятно

**Good** · 29.01.2010, 13:37

Сообщение от Над.К

За 1 квартал заполнить как обычно. Стр.030 заполняется при подаче годовой декларации за 2007 год.
Кстати, в порядке заполнения декларации написано, что куда писать
И вообще-то уплаченные суммы никогда в декларациях не показываются, там указываются начисленные. Поэтому куда Вы собрались ставить уплаченную сумму минимального, мне не понятно

Спасибо, а если по Сумма разницы между уплаченным минимальным налогом и исчисленным единым налогом отрицательная, т.е. в моем случае, если за 2006 год. сумма минимального равна 7000 т.р., то что из чего я должны вычесть и в каком случае заполнять 030 строку раздела 2 ? Спасибо за помощь еще раз!!!

**Над.К** · 29.01.2010, 13:58

У Вас убыток по году в 2006 году?

**Good** · 29.01.2010, 17:15

Сообщение от Над.К

У Вас убыток по году в 2006 году?

Да

**Над.К** · 29.01.2010, 20:41

Значит в строку 030 раздела 2 годовой декларации поставите 7000

**Good** · 02.03.2010, 13:38

Еще возник один вопросик по заполнению деклараций пл единому налогу (УСН) - восстанавливаю с 2006 года... вот если за 1квартал 2007 года налог к уплате 2000 руб., за полугодие к уплате по декларации 6000 руб., а за 9 месяцев к уменьшению 3000 руб. А за 4 квартал начислен минимальный налог в сумме 12 000 руб.
Правильно ли я должна оформить след. проводки по начислению единого налога:
1 квартал Д 99 К 68.11 2000 руб.
2 квартал Д 99 К 68.11 6000 руб.
3 квартал Д 99 К 68.11 сторно 11 000 руб.
4 квартал Д 99 К 68.11.МН 12 000 руб.
Еще если начислен минимальный налог - надо ли начислять за 4 квартал и единый налог, если есть НО база за 4 квартал ?? Спасибо заранее...

Так?
Извиняюсь, что глупый вопрос...просто с 2006 года исправляю - видно уже ролики за шарики...((

**Над.К** · 02.03.2010, 13:44

3 квартал Д 99 К 68.11 сторно 11 000 руб.

Здорово. Отккуда взялось 11000? Если у Вас к уменьшению только 3000?

надо ли начислять за 4 квартал и единый налог,

Нет, надо сторнировать налог, не досторнированный ранее

**Good** · 02.03.2010, 14:06

Сообщение от Над.К

Здорово. Отккуда взялось 11000? Если у Вас к уменьшению только 3000?
Нет, надо сторнировать налог, не досторнированный ранее

А если допустим за 9 месяцев к уменьшению было 3000 р., за год к уменьшению стало 1500 руб. То надо начислить за 4 квартал 1500 руб. налога или опять неправильно понимаю...((

**Над.К** · 02.03.2010, 14:41

за год к уменьшению стало 1500 руб.

Значит еще раз сторнируете уменьшение, т.е. 1500.
Только если Вы на минимальный выходите, то начисляется по году минимальный, а все начисления по единому сторнируются полностью

Тема: Уточнения по орг-ии УСН (15%) С 2006 года

Опции темы

Поиск по теме