Погашение отложенного налогового актива за счет нераспределенной прибыли

**Аноним** · 19.02.2010, 19:28

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,можно ли погасить ОНА за 2009 год за счет нераспределенной прибыли?Например: если ОНА 34 000(убыток прошлых периодов), нераспределенная прибыль 215 000.Какие будут проводки?И нужно ли сумму ОНА платить в бюджет?Никак не могу разобраться с ОНА.

**Генук** · 19.02.2010, 19:45

какова налоговая прибыль за год? по строке 120 декларации?

**Kantry** · 19.02.2010, 23:30

а не Дт 68 Кт 09, если есть налоговая прибыль?

**Аноним** · 20.02.2010, 10:08

Налоговая прибыль за год по стр.120= 267 000 р.

**Генук** · 20.02.2010, 11:49

ОНА сформирован в 2009 году или же по убыткам прошлых лет 2008 и ранее? если так, то был ли убыток зафиксирован в Приложении 4 декларации по прибыли за 2008 год?

**Аноним** · 20.02.2010, 16:51

ОНА был сформирован в 2008 году.А в приложении 4 не отражен убыток. В 4 кв. 2008г. была маленькая прибыль 1 600р. ОНА висит со 2 и 3 кв. 2008г.

**Аноним** · 24.02.2010, 15:19

Помогите пожалуйста,очень жду ответа!

**Генук** · 24.02.2010, 15:23

какой был налоговый убыток по строкам 100-120 в годовой декларации за 2008 год?

**Аноним** · 25.02.2010, 08:16

строки 100-120 с прибылью 1526 р. за 2008 год.

**Генук** · 25.02.2010, 08:42

дык... тогда нет ОНА по убытку, т.к. и не было самого убытка за 2008 год

**Аноним** · 02.03.2010, 08:51

Так висит же сумма 33 908 по сч. 09

**Генук** · 02.03.2010, 08:54

ОНА формируется не только по убыткам прошлых лет

**shrilanka** · 02.03.2010, 10:05

Сообщение от Аноним

ОНА был сформирован в 2008 году.А в приложении 4 не отражен убыток. В 4 кв. 2008г. была маленькая прибыль 1 600р. ОНА висит со 2 и 3 кв. 2008г.

т.е. за полугодие и 9 мес был убыток, а за год прибыль?

**Аноним** · 02.03.2010, 18:12

Да, именно так

**shrilanka** · 02.03.2010, 18:15

должны были в 2008г погасить ОНА. делайте проводки сейчас, но ябы не трогала 84й напрямую, лучше через 99й

**Аноним** · 02.03.2010, 18:29

А какая будет проводка?Подскажите пожалуйста!

**shrilanka** · 02.03.2010, 18:34

обратная той, что была в 2008г.
я бы сделала
68-09
99-68

**Аноним** · 02.03.2010, 18:43

shrilanka, спасибо большое за помощь!

**katerina371** · 02.03.2010, 18:44

достаточно сразу Дт 99 - Кр09 Инструкция по применению плана счетов №94н позволяет.

Тема: Погашение отложенного налогового актива за счет нераспределенной прибыли

Опции темы

Поиск по теме