Переплата налога на прибыль по итогам года

**МариАнт** · 27.03.2011, 19:09

Помогите, заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
В связи с убытком в 4 квартале у меня возникла переплата налога на прибыль по итогам года:
за 9 месяцев - 5000 руб. (начислено и уплачено) - в декларации сумма отражена в строке 210
за год - 1500 руб. (т.е. по итогам 9 месяцев - мы переплатили - 3500 руб.) - в декларации сумма отражена в строке 180, а в строке 210 - нужно отразить 3500руб. или 1500 руб., да и, вообще, где в декларации нужно отразить данную переплату и нужно ли её отражать?

**Январь** · 27.03.2011, 20:14

Про 210 строку: http://blogs.klerk.ru/showthread.php?t=206177

**МариАнт** · 27.03.2011, 20:33

Спасибо за ссылку, Январь!
Я поняла так, что в строку 210 - пишу данные из строки 180, т.е прибыль, исчисленную по итогам года.
А вот куда отнести прибыль, излишне начисленную и уплаченную по итогам 9 месяцев (отчетность сдаем и налог уплачиваем ежеквартально), а, именно, 3500 руб. - не поняла?

**Январь** · 27.03.2011, 20:45

У вас за 9 мес. был начислен налог 5000 (180 строка)
А за год получилось налога 1500 (180 строка). Так?
В годовой декларации:
стр. 180 - 1500
стр. 210 - 5000
стр.280-281 - 3500, эта цифра в раздел 1.1 как налог к уменьшению

**МариАнт** · 27.03.2011, 20:49

Смущает, что строка 210 называется "Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего"

**Январь** · 27.03.2011, 20:53

На момент заполнения декларации за год налог за 9 мес. - это есть начисленный квартальный авансовый платеж

**МариАнт** · 27.03.2011, 21:00

Спасибо

**МариАнт** · 27.03.2011, 21:09

Кстати, по поводу перелаты нужно писать письмо в налоговую, чтобы данную сумму зачли в счет будущих платежей

**Январь** · 27.03.2011, 21:19

нужно писать письмо в налоговую, чтобы данную сумму зачли в счет будущих платежей

Внутри года автоматически должны засчитываться (ст. 287 НК)
Если в счет платежей 2011-го года, то лучше написать (78 ст. НК)
Пока и так автоматически засчитывается, но ПО новое кто-нибудь напишет и возможны сюрпризы.

**МариАнт** · 27.03.2011, 23:52

Подскажите, пожалуйста, а если ситуация такая:
- начислено было за 9 месяцев - 1000 руб. (т.е. эта сумма была указана в строке 180), а уплачено - 1500 руб. (уплатили приблизительно, так как прибыль на момент уплаты ещё не была посчитана),
- прибыль по итогам года - 1400 руб., что указываем в строке 210?

**Январь** · 28.03.2011, 00:30

- прибыль по итогам года - 1400 руб., что указываем в строке 210?

1000 указываете в 210 строке. В декларации фактическая оплата никак не отражается

**МариАнт** · 28.03.2011, 00:37

В данном случае доплачивать 400 руб. и писать письмо в ИФНС о зачете переплаты не нужно?

**saigak** · 28.03.2011, 00:46

нет.см.пост 9.

Тема: Переплата налога на прибыль по итогам года

Опции темы

Поиск по теме