Проверка унп после камералки НДС

[Kutunat]

Коллеги подскажите, пожалуйста,
На днях сообщили что теперь, после окончания проверки по НДС, в случае, если есть хоть какая-то сумма отказа, ИФНС подает данные по проверке в УНП.
Буквально сразу пришел запрос от самого УНП по нашей камеральной, говорят пытались незаконно возместить НДС из бюджета. Сумма копеечная.

Вопросы: Действительно ли это теперь общая практика, или только нам так повезло и копают на нас? И если возмещение каждый квартал, с порядком, что найдут хоть что-то, УНП теперь тоже каждый квартал перепроверять следом будет?

[Аноним]

вы в каком городе?

[Kutunat]

Московская область,

[LegO NSK]

На днях сообщили что теперь, после окончания проверки по НДС, в случае, если есть хоть какая-то сумма отказа, ИФНС подает данные по проверке в УНП.

Вполне вероятно.
УНП будет искать в материалах, поступивших из ИФНС, признаки преступления по ч.3 ст.30, ч.1-4 ст.159 УК РФ (покушение на мошенничество).

[Аноним]

Буквально сразу пришел запрос от самого УНП по нашей камеральной, говорят пытались незаконно возместить НДС из бюджета. Сумма копеечная.

Если не просили на р/с вернуть, то состав по 159 УК отсутствует

Вопросы: Действительно ли это теперь общая практика,

Общая, поскольку в УНП из-за недобора палкок неуд

[Аноним]

Вполне вероятно.
УНП будет искать в материалах, поступивших из ИФНС, признаки преступления по ч.3 ст.30, ч.1-4 ст.159 УК РФ (покушение на мошенничество).

Как минимум, ч.3 ст. 159 УК независимо от размера, по признаку служебного положения

[LegO NSK]

по признаку служебного положения

Почему? Чье служебное положение имеется в виду? Руководителя фирмы-налогоплатнельщика?

[Аноним]

Почему? Чье служебное положение имеется в виду? Руководителя фирмы-налогоплатнельщика?

да

[LegO NSK]

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007*г. N*51
"О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате"

24. Под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, ... (часть 3 статьи 159 ... УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Статья 285. Злоупотребление должностными полномочиями
Примечания. 1. Должностными лицами в статьях настоящей главы признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

Статья 201. Злоупотребление полномочиями
Примечания. 1. Выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей главы, а также в статьях*199.2 и 304 настоящего Кодекса признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

А, ну да, тут пошире понятие "с использованием служебного положения", нежели в ст.285.

[Kutunat]

Если не просили на р/с вернуть, то состав по 159 УК отсутствует

Просили, сумму подтвержденную актом проверки!

[Kutunat]

Как минимум, ч.3 ст. 159 УК независимо от размера, по признаку служебного положения

А вот это откуда? Если отказ был по причине того, что нет ТТН (остальные документы в полном порядке, фирма не липа, но вот не выписывают они ТТН, когда везут на своем автомобиле). В суд не пошли по причине несущественности суммы отказа.

[Аноним]

Просили, сумму подтвержденную актом проверки!

Что значит "подтвержденную", если вам отказали в возмещении?

[Аноним]

Если отказ был по причине того, что нет ТТН (остальные документы в полном порядке, фирма не липа, но вот не выписывают они ТТН, когда везут на своем автомобиле).

УНП разберется

[Kutunat]

Что значит "подтвержденную", если вам отказали в возмещении?

Ну дык я пишу хоть какая-то сумма отказа, т.е. возместили нам не все.

Еще раз условие задачи: Была камералка по ндс, основную часть подтвердили и возместили а еще по двум (из тысячи примерно) счетам-фактурам отказали. В общей сумме отказ был настолько несущественным, что в вышестоящую или тем более суд обращаться не стали. Теперь проверка УНП по этим ДВУМ фактурам.

[Аноним]

Теперь проверка УНП по этим ДВУМ фактурам.

Могут не ограничиться ими

[Kutunat]

Могут не ограничиться ими

А это на основании чего? Зрашивают только по ним документы.

[Аноним]

А это на основании чего? Зрашивают только по ним документы.

Работать не хотят