Бухгалтерская отчетность дачного товарищества

[НатКо]

Подскажите, пожалуйста, дачное некоммерческое товарищество на УСН, коммерческой деятельности не ведет, на целевые взносы было частично оплачено электричество и работы по ремонту дороги, осталась задолженность по оплате целевых взносов и задолженность за электричество и работы по дороге. Мы должны заполнить баланс, отчет о фин.результатах будет пустой и отчет о целевом использовании средств? причем в балансе отражаем все задолженности и по какой строке отразить задолженность по уплате целевых взносов?

[Над.К]

Сначала надо сделать все проводки, потом делать баланс. Вы как начисляете задолженность по уплате целевых взносов?

[Аноним]

Дт 76 Кт 86 100 000 Начислены целевые взносы ДНТ
Дт 50 Кт 76 70 000 Поступили в кассу целевые взносы
Дт 26 Кт 76 95 000 Оказаны работы по ремонту дороги
Дт 71 Кт 50 50 000 Выданы денежные средства подотчет для оплаты за услуги
Дт 76 Кт 71 50 000 Произведена оплата за работы

А дальше сплошные вопросы: как закрыть все это? и что отразить в балансе?

[Над.К]

Дт 50 Кт 76 70 000 Поступили в кассу целевые взносы

Так далее на 86 счет поступления относить

Дт 26 Кт 76 95 000 Оказаны работы по ремонту дороги

И расходы тоже на 86
После чего и сводить баланс. Что куда ставить, написано тут http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f1.htm
86 счет у НКО ставится в строку 1350 (переименовывается Добавочный капитал в Целевое финансирование)

[НатКо]

Так далее на 86 счет поступления относить

это какой проводкой?
расходы понятно Дт 86 Кт 26 70 000 (на сумму оплаты?) или 95 000 (сумма выполненных работ?)
что-то я не догоняю...

[Над.К]

расходы понятно Дт 86 Кт 26 70 000 (на сумму оплаты?) или 95 000 (сумма выполненных работ?)

Сумму выполненных работ, конечно

это какой проводкой?

Ну а какой, если не с 76 счетом? ))

[НатКо]

Дт 76 Кт 86 100 000 Начислены целевые взносы ДНТ
Дт 50 Кт 76 70 000 Поступили в кассу целевые взносы
Дт 26 Кт 76 95 000 Оказаны работы по ремонту дороги
Дт 71 Кт 50 50 000 Выданы денежные средства подотчет для оплаты за услуги
Дт 76 Кт 71 50 000 Произведена оплата за работы

Извините за навязчивость, я просто не могу разобраться...
Продолжение проводок будет:
Дт 86 Кт 26 95 000
Таким образом остается кредитовый остаток по 86 счету 5000, его ставим в 1350 строку баланса.
А зачем

Так далее на 86 счет поступления относить

?

[Над.К]

Я пропустила, что у Вас уже сделана проводка по начислению взносов.

Таким образом остается кредитовый остаток по 86 счету 5000, его ставим в 1350 строку баланса.

Да

[НатКо]

Спасибо большое...
Получается здесь учет тоже по начислению, а я что-то на имеющихся в наличии деньгах зациклилась, по деньгам в отчете о целевом использовании будет видно... Еще раз спасибо...