×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 10 из 10
  1. #1
    Аноним
    Гость

    помогите советом!! превышение расходов по ФСС в декабре 2009 года.

    Здравствуйте!! Помогите пожалуйста советом! Сегодня сдавала расчетную ведомость ФСС за 2009 год. У нас в декабре 2009 года было начислено два пособия при рождении ребенка. Сумма этих двух пособий превысила начисленную сумму по налогу ЕСН в части ФСС, соответственно поскольку расходы за счет ФСС превысили сумму налога за декабрь, то по итогам года эта сумма превышения попала в отчете в строчку по задолженности за ФСС за счет превышения расходов. ЕСН за декабрь мы планируем перечислить завтра (15 января), в части ФСС собирались ничего не платить из-за превышения расходов (в течении 2009 года такое уже бывало). Но! Инспектор в ФСС сказала что в связи отменой ЕСН с 2010 года, мы уже не можем уменьшать налог на эту сумму! То есть видимо можем, но с 2010 года я так поняла как задолженность ФСС перед нами это уже не будет считаться... Т.е. с 2010 года задолженности по превышению расходов по ФСС как бы обнуляются. Она сказала мы можем подать на возмещение но там доки надо за все годы как фирма существует. Либо говорит можете эти расходы как-нибудь убрать и не показывать.. Но мы уже выплатили эти пособия людям еще в декабре вместе с зарплатой!! Сумма которую мы можем потерять из-за этого 9 тыс...Как поступить лучше? И Как можно эти расходы "убрать", если пособия уже выплачены, правда декабрь еще не закрыть, а налоги будем перечислять только завтра.. Помогите пожалуйста советом!!!

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    Перенесите начисление пособий на январь, уменьшите на них страховые взносы на соцстрахование, которые с нового года будут платиться напрямую в ФСС.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Спасибо за отклик!! Я правильно понимаю, что вы говорите перенести начисление пособий на январь и уменьшать сумму налога по ФСС уже в январе? Но ведь пособия уже выплачены в декабре.. Как тогда провести эти суммы в декабре? Как излишне выплаченную зарплату?

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    Ага

  5. #5
    Аноним
    Гость
    спасибо большое за помощь!!

  6. #6
    Аноним
    Гость
    извиняюсь... может глупый вопрос.. а какой-то еще вариант есть? Только как излишне выплаченная зарплата? А можно, например, оставить начисления пособий в декабре, выплату их тоже в декабре, а вот к уменьшению по налогу взять в январе? ну, как-будто забыли уменьшить на эту сумму в декабре налог.. А в январе вспомнили и уменьшили.. Хотя нет, все равно ж с января они нам изначально ничего не должны будут, как сказала инспектор. Охо-хо..

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    А чем Вас аванс по зарплате так пугает?
    Ну не знаю... ну нарисуйте выдачу под отчет (кассу-то Вы можете переделать?), в январе возврат подотчетных сумм и выдачу пособий

  8. #8
    Аноним
    Гость
    да можно и по кассе, просто руководство боюсь не поймет, что за движения такие.. оно у нас больно строгое)). А пособия были выплачены еще в декабре вместе с декабрьской зарплатой (30 дек.), поэтому не совсем поняла что вы имеете в виду говоря про аванс?

  9. #9
    Модератор
    Регистрация
    18.11.2008
    Адрес
    Уфа
    Сообщений
    20,967
    Руководство, как правило, добреет, когда ему объясняешь, что из-за нежелания лишних движений оно может лишиться денег.

    Пусть было в декабре:

    20-70 15 000 начислена зарплата
    70-68 1 950 НДФЛ
    69-70 9 989,86 начислено пособие
    70-50 23 039,86 выданы зарплата и пособие
    сальдо 70 счета - нулевое

    Убираем начисление пособия, получаем дебетовое сальдо 70 счета в сумме 9989,86

    В январе:
    20-70 15 000 начислена зарплата
    70-68 1 950 НДФЛ
    69-70 9 989,86 начислено пособие
    70-50 9 989,86 выдано пособие
    70-50 3 060,14 выдана зарплата с зачетом аванса
    Сальдо 70 счета нулевое, на пособие смело уменьшаем страховые взносы за январь.
    Последний раз редактировалось Просто Таша; 14.01.2010 в 22:46.

  10. #10
    Клерк Аватар для NOOM
    Регистрация
    22.12.2007
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    442
    аа.... а вот это интересно!)) правда аванс у нас всегда 25 числа. Но все равно надо подумать, спасибо! По крайней мере по бумагам ничего переделывать не надо.)

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •