Исправляем ошибку по ПБУ 18

[Amirova]

работаю в новой организации и обнаружила не списанный налоговый актив по процентам от выданных займов. висит с 2007г. Т.е. начислялись проценты в налоговом учете каждый период, начислялся и отложенный актив (счет 09). По закрытию договора в бухгалтерском учете начислили прочий доход и приняли его повторно и в налоговом учете.
вот себе голову сломала, как мне списать этот актив сейчас?
планирую списать на 68.4.1. "налог на прибыль" (чтобы не попадала на расчет текущего года), уточненку сдам, но как отразить эту сумму на финансовом результате, он же изменится?
у кого какие мысли?

[Ярослав]

Начисляли в налоговом учете, т.е. налог на прибыль не занизили. Потом повторно начислили Д 09 - К 68.4.
Надо записать исправительную проводку Д 68.4 - К 09, или Д 09 - К 68.4 сторно.
И все.

[Amirova]

как раз, проводки Д 68 К 09 нет! не списан актив и тем самым не уменьшен налог на прибыль на 68.4.2.!
а вот как списать в 2009 году?

[Ярослав]

Да просто запишите исправительную проводку по бухсправке и подайте уточненку. Будет правильное сальдо по налогу на прибыль в учете и в карточке налоговой.
Расчеты по 2009 г. -отдельно.

[Amirova]

решила так и сделать Д 68.4.2. К 09 , немного не удобно, но что делать