НДС - распределение

[Ольга131]

Поможите, что-то мозги расплавились:

1. ООО - ОСНО

2. Виды деятельности - оптовая торговля и услуги

3. В обоих видах - есть реализация с НДС и без НДС (по 149 статье НК)

Как распределить входной НДС - своих версий сегодня явно не намечается

[jul-2000]

У вас есть выручка, облагаемая НДС - условно говоря 100 рублей
Обороты, не облагаемые - 60 рублей.
Получается, что в общем обороте облагаемые составляют 62,5%, необлагаемые 37,5%.
Есть входящий НДС, котовый:
- непосредственно относится к оборотам, облагаемым НДС (например, входящий НДС по товару...) - его полностью к зачету
- непосредственно относится к оборотам, не облагаемым НДС - его полностью на затраты
- тот, который невозможно ожнозначно отнести к облагаемым/необлагаемым (так называемые "общехозяйственные", например, по аренде офиса...). Вот его и делим. 62,5% относим к зачету, а 37,5% - на расходы. Можно это распределение сделать просто справкой на листочке бумаги, или в экселе. Удобнее на 62,5 и 37,5 распределять каждый СФ. Как вы это будете делать - прописать в учетной политике.

[Ольга131]

Та это я знаю. А вот скажем так:

Есть выручка от услуг - 100 - из них необлагаемых 50
и есть выручка от оптовой продажи - 200 из нее необлагаемых 40

Как распределить - отдельно по каждому виду? А общехозяйственные? Выручку гуртовать, или все же в разрезе каждого вида деятельности пропорции составлять? А может я уже зарапортовалась слеганца?

[jul-2000]

Как распределить - отдельно по каждому виду?

Можете сами решать

Выручку гуртовать, или все же в разрезе каждого вида деятельности пропорции составлять?

Сами себе в УП прописываете. "На круг" должно выйти одинаково.

А общехозяйственные?

что общехозяйственные?

[Ольга131]

Спасибо, сегодня произошло просветление сознания - определилась

[Тария]

ва

[Тария]

У вас есть выручка, облагаемая НДС - условно говоря 100 рублей
Обороты, не облагаемые - 60 рублей.
Получается, что в общем обороте облагаемые составляют 62,5%, необлагаемые 37,5%.
Есть входящий НДС, котовый:
- непосредственно относится к оборотам, облагаемым НДС (например, входящий НДС по товару...) - его полностью к зачету
- непосредственно относится к оборотам, не облагаемым НДС - его полностью на затраты
- тот, который невозможно ожнозначно отнести к облагаемым/необлагаемым (так называемые "общехозяйственные", например, по аренде офиса...). Вот его и делим. 62,5% относим к зачету, а 37,5% - на расходы. Можно это распределение сделать просто справкой на листочке бумаги, или в экселе. Удобнее на 62,5 и 37,5 распределять каждый СФ. Как вы это будете делать - прописать в учетной политике.

[QUOTE=jul-2000;52570085]У вас есть выручка, облагаемая НДС - условно говоря 100 рублей
Обороты, не облагаемые - 60 рублей.
Получается, что в общем обороте облагаемые составляют 62,5%, необлагаемые 37,5%.


Извините, а разве процент не будет составлять 40 и 60 соответственно?
Как вы получили 37,5 % и 62,5%. Объясните, если не трудно, а то чувствую, не так я сч\ф дроблю

[jul-2000]

Как вы получили 37,5 % и 62,5%. Объясните,

Оборот НДС-ный 100. БезНДС-ный 60. Всего оборот = 100+60=160.
В общем обороте НДС-ный составляет 100/160*100=62,5 % БезНДС-ный = 60/160*100 = 37,5%.
А Вы как получили 40 и 60?

[Тария]

спасибо

[Настя]

Сорри уже упоняла ))))