Больничные в 1С:УСН

[Дядька]

Подскажите как делать проводки по начислению больничных в 1С:УСН (дох - расх), что бы доля соцстраха (1МРОТ) не попадала в расходы
заранее благодарен!!!!

[Naumov]

Я так полагаю сделать начисление в корреспонденции с 69.1-ым счетом.

[Дядька]

Не, не пойдет, это для добровольно уплачивающих в ФСС 3%.
Уже сделал "вид начисления" "больничный за счет ФСС" не принимаемый в расход для НУ, счета ставил 91.3, и 90.3 - все включает в расходы.
Может выплату проводить отдельной суммой, а не вместе с з/п ???

[Naumov]

Ну так долю соцстраха в корреспонденции с 69.1-м

[Bass]

Я бы добавил еще один субчет ну скажем 69.2 и назвал его расчеты с соцстрахом по временной нетрудоспособности. МРОТ выплачивается из ФСС и соответственно нужно показать дебиторскую задолженность.
А почему доля соц страха не должна поподать в расходы???
Статья 346.16. Порядок определения расходов
6) расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;

[Naumov]

Bass, "А почему доля соц страха не должна поподать в расходы"
Наверное потому что это не ваши расходы, а расходы ФСС.

[Bass]

Но ведь это наши доходы
В соответствии с действующим законодательством вам эти деньги должен дать ФСС но не более МРОТа.
В связи с тем что вы не являетесь прямым плательщиком в ФСС взносов по временной нетрудоспособности и не можете эти деньги принять к зачету.

Статья 346.22. Зачисление сумм налога
Суммы налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего распределения в бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

На ваш расчетный счет поступят денежные средства которые Вы Примите к доходам.

«Статья 250. Внереализационные доходы
17) в виде сумм возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в составе расходов при формировании налоговой базы;»

В связи с этим получается что с одной стороны вы принимаете доходы в размере допустим 600 руб. и в то же время принимаете их к расходам при расчете ЕН.

[Дядька]

Но ведь это наши доходы
В соответствии с действующим законодательством вам эти деньги должен дать ФСС но не более МРОТа.
В связи с тем что вы не являетесь прямым плательщиком в ФСС взносов по временной нетрудоспособности и не можете эти деньги принять к зачету.

Статья 346.22. Зачисление сумм налога
Суммы налога зачисляются на счета органов федерального казначейства для их последующего распределения в бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

На ваш расчетный счет поступят денежные средства которые Вы Примите к доходам.



«Статья 250. Внереализационные доходы
17) в виде сумм возврата от некоммерческой организации ранее уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы (вклады) ранее были учтены в составе расходов при формировании налоговой базы;»

В связи с этим получается что с одной стороны вы принимаете доходы в размере допустим 600 руб. и в то же время принимаете их к расходам при расчете ЕН.

Соцстрах возвращает деньги только после док. проверки, а это может затянуться на неск. периодов, т. е. сначала показать расходы, а потом в доходы? Налоговой, наверное, это не понравится.
И по отражению больничных в доле соцстраха в доходах и расходах: что-то сомнительно, может вопрос в форуме соответствующем задать?
Если это так, тогда понятно, почему 1С:УСН отражает их в составе расходов.

[Bass]

Соцстрах возвращает деньги только после док. проверки, а это может затянуться на неск. периодов,

Нет все гараздо проще ты приходиш показываеш больничный при подаче 4-ФСС пишеш заявление и все. Ни каких документальных проверках здесь не говориться. Лично уточнял в ФСС.

может вопрос в форуме соответствующем задать?

В это плане я согласен.
Вопрос спорный и разъяснение надо получать от ИМНС.
Потому что иначе могут быть проблемы. Когда деньги будут полученны от ФСС а вы их не отразите в доходах принимаемых для ЕН или наоборот

[Дядька]

[QUOTE=Bass]Нет все гараздо проще ты приходиш показываеш больничный при подаче 4-ФСС пишеш заявление и все. Ни каких документальных проверках здесь не говориться. Лично уточнял в ФСС.

У нас уже провели за 1 п/г 2004 г. Сумму утвердили, теперь можно в промежуточную ф. 4 вписать и получать деньги, такой порядок применяют в Перми

[Bass]

У нас уже провели за 1 п/г 2004 г. Сумму утвердили, теперь можно в промежуточную ф. 4 вписать и получать деньги, такой порядок применяют в Перми

А нельзя ли по подробнее на счет этого

[Дядька]

А нельзя ли по подробнее на счет этого

Принес ф4 за 1 кв 04, указал , как обычно, расходы, а ФСС заставил все расходы из ведомости убрать, пришлось вычеркнуть все из ведомости, заверив все исправления собственной подписью, потом говорят: "созваниваетесь с ревизорами, несите документы на проверку, после проверки составите промежуточную ф4, потом в течение 10 дн получите деньги".

[Bass]

В том-то и прикол что у меня приняли с этими расходами!!!
И спросили писать будем заявление о возврате. Я посоветовался с ген диром и он сказал что пока не надо. Сумма просто маленькая. Вот вам и разница Перьм-Москва

[Дядька]

Так надо включать в расходы-доходы движение по этим суммам или нет, вопрос подвис...