Расхождение в декларации по НП

[tomirina]

Подскажите, пожалуйста! Вчера получила требование о представлении пояснений по декларации по НП. В нем таблица, где указаны расхождения:



Если (ст.180-ст.180дП поп)>0, то. ст.290=ст.180-ст.180дП поп

Неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа


Я плачу по факту ежеквартально. Может быть дело в этом? Они этим письмом требуют перейти на авансовую уплату?

[А.ша]

Они этим письмом требуют перейти на авансовую уплату?

вероятно

Проверьте, у вас выручка без НДС в среднем за предыдущие 4 квартала не превышает ли 3 млн.руб.?

[tomirina]

У меня выручка уже 3 квартала намного больше 3 миллионов.
Насколько я поняла, когда выручки будут превышать 3 миллиона в течение 4х кварталов, я должна переходить на авансы? Или сразу же в следующем месяце после превышения?

[А.ша]

Заполняя декларацию за полугодие, вы должны рассчитать:
Сложить выручку без НДС за 3кв08, 4кв08, 1кв09, 2кв09.
Полученную сумму поделить на 4. И если результат превысит 3млн., то платить авансовые платежи в 3кв09, и соответственно заполнять стр.290 декларации за полугодие.

[tomirina]

да у меня один 4 квартал зашкалил выше минимум за год!
Чего делать? Мне сейчас прислали это письмо на счет 1 квартала.
Чем грозит? У нас межгосударственный контракт, нам Минфин платит за поставку товара за границу. Так-то мы мелкие всегда были, пару миллионов руб. в квартал делали. А тут контракт на 5 миллионов долларов!
Как быть теперь? Уточненку подавать?

[А.ша]

Как быть теперь? Уточненку подавать?

подавать

[tomirina]

А чем это грозит? Пени и штраф начислят?

[А.ша]

вы же уточненку подадите - штрафа не будет значит
только перед подачей уточненок доплатите то, что должны
вам же теперь и полугодие уточнять придется

[tomirina]

28 июля я заплатила налог на прибыль по итогам 2 квартала (2млн р). Следовательно в этом квартале я должна заплатить эту же сумму, деленную на 3, правильно? Просто не совсем понятно, как же быть с 1 кварталом тогда? Задним числом платить авансы? ....совсем запуталась

[А.ша]

Вам нужно последовательно заполнить правильно сначала декларацию за 1 кв, потом за полугодие (т.к. цифры для заполнения полугодия берутся из декларации за 1кв). Доплатить сумму, которую должны всего на дату подачи уточненок. А потом подать две уточненки.
Стр.290 1кв = стр.180
а стр.210 за полугодие = стр.180 1кв + стр.290 1кв
стр.290 за полугодие = стр.180 полуг. - стр.180 1кв

Потом выпишите на отдельном листе ваши начисления (включая авансовые платежи) по лицевому счету в налоговой, и ваши фактические уплаты. Разницу доплачиваете.

[tomirina]

Стр.290 1кв = 1/3 от стр.180

Стр. 180 1 квартала или 4 квартала прошлого года?


а стр.210 за полугодие = стр.180 1кв + стр.290 1кв

не совсем поняла: по стр. 180 указана сумма за квартал, а в 290 стр. за месяц? Это нужно суммировать?


Короче, я полный ламмер
Помогите пожалуйста по цифрам!

Первый квартал: сумма исчисленного налога (180 стр) - 2 млн. руб
Полугодие: сумма исчисленного налога (стр. 180) - 4 млн. руб.

[tomirina]

ой, куда-то 1/3 делась

[А.ша]

Стр. 180 1 квартала или 4 квартала прошлого года?

1кв

не совсем поняла: по стр. 180 указана сумма за квартал, а в 290 стр. за месяц? Это нужно суммировать?

в 290 тоже за квартал

[А.ша]

1кв
180 - 2млн
290 - 2млн

Полугодие
180 - 4млн
210 - 4млн
290 - 2млн

[tomirina]

Получается:
1 кв:
-строка 180: 2 млн
-строка 290: 2 млн
Т.е. платить я должна была 666666 руб каждый месяц в 1 квартале? Или 2 млн по факту, а потом еще 666666 каждый месяц?

Полугодие:
-строка 210: 2+2 = 4 млн
-строка 290: 4-2=2 млн

Честно говоря не понятно причем здесь тогда 210 строка, если она не участвует в вычислениях

[tomirina]

1кв
180 - 2млн
290 - 2млн

Полугодие
180 - 4млн
210 - 4млн
290 - 2млн

Тогда я разницы не понимаю совсем

Получается, если я раньше платила 2млн до 28 апреля, то теперь должна 666666 руб до 28/04, 28/05, 28/06?

[А.ша]

по декл 1 кв
28.04 - 2млн.
28.04 - 2млн./3
28.05 - 2млн./3
28.06 - 2млн./3

т.е. 2млн. за 1кв, и 2млн. авансом за 2кв. ИТОГО 4 млн

[tomirina]

и соответственно
28/07 - 2млн/3
28/08 - 2млн/3
28/09 - 2 млн/3

Итого в сумме 6 млн, а я заплатила 4 млн

Короче как не крути, 2 млн, вынь да положь. Только откуда их взять, если нам деньги платят через месяц после отгрузки...

[tomirina]

Спасибо большое за консультацию!

[tomirina]

У меня в графе 280 и 281 получился налог к уменьшению 25000 и 220000 соответственно. Так и должно быть? Правильно, ли я поняла, что платить я должна: стр. 290 - сумма строк 280 и 281?

[А.ша]

У меня в графе 280 и 281 получился налог к уменьшению 25000 и 220000 соответственно. Так и должно быть?

такое возможно, если прибыль 1кв больше прибыли 2кв

Правильно, ли я поняла, что платить я должна: стр. 290 - сумма строк 280 и 281?

да. Это ваши авансы на 3кв
по 1/3 до 28.07, 28.08, и 28.09

[Аноним]

такое возможно, если прибыль 1кв больше прибыли 2кв

Да, именно так и было.

Вопрос по поводу уплаты платежей. Теперь я должна заполнять раздел 1.2 "для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи". У меня туда автоматом 1С забила сумму, указанную в строке 290 (деленную на 3). Без уменьшения на строки 280 и 281. Правильно ли я понимаю, что должна просто в первый месяц заплатить аванс меньше на эту разницу?

[А.ша]

Теперь я должна заполнять раздел 1.2 "для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи".

да

У меня туда автоматом 1С забила сумму, указанную в строке 290 (деленную на 3). Без уменьшения на строки 280 и 281.

правильно
уменьшение 280 и 281 отразились в разделе 1.1

Правильно ли я понимаю, что должна просто в первый месяц заплатить аванс меньше на эту разницу?

не думаю
у вас же сейчас уплачено ровно за полугодие с учетом этого уменьшения (просто это уменьшение уменьшало бы авансы 2кв, которые вы должны были платить, но вы ведь их не платили)
а авансы за 3кв вы ведь не платили совсем - почему же их надо не доплачивать теперь

[А.ша]

Если предположить, что налог на прибыль за 2кв 1,8млн - т.е. чуть меньше, чем налог на прибыль за 1кв, как я поняла из вашей ситуации, то на лицевом счете у вас будет:

28.04 2млн
28.04 0,67млн
28.05 0,67млн
28.06 0,66млн

28.07 (-0,2млн)
28.07 0,6 (это 1,8/3)
28.08 0,6
28.09 0,6

итого 5,6 млн

а уплатили вы всего 3,8 млн
к доплате 1,8млн - а это и есть ваши авансы на 3кв

[Аноним]

Да! Конечно же! Спасибо огромное! Я разобралась наконец-то. Сейчас мне в срочном порядке нужно будет заплатить 0,6 млн (по сроку до 28/07), иначе выскачет недоимка. А дальше уже по срокам: 28/08, 28/09 и т.д.