регулярные выплаты зарплаты при отсутствии дохода

[Елей]

Как правильно отразить в учете - доходы не каждый месяц, а зарплату должны платить каждый месяц. У нас упрощенка. Я оставляю часть денег на зарплату - получается, что мы ее как бы из прибыли платим. Как правильно тогда определить дивиденды за квартал? Может, резерв какой-нибудь создать?

[GSokolov]

Как-то у Вас расходы (зарплата) препутались с убытками (платим из прибыли). Просто, если расходы в квартале (в т.ч. по зарплате) превысят доходы, квартал будет убыточным и не из чего будет платить дивиденды (они-то выплачиваются из прибыли). А зарплату действительно надо выплачивать в любом случае.

[Елей]

Уточняю вопрос...
Мы на упрощенке.
Доходы - не каждый месяц, даже не каждый квартал. Хочу оставить деньги на выплату зарплаты. Как правильно это отразить в учете - на 97 счете или может резерв какой создать? Это мне нужно для того, чтобы правильно определить прибыль за квартал и выплатить дивиденды. Я так понимаю, только не уверена - правильно или нет.

[Сафа]

Хочу оставить деньги на выплату зарплаты

не тратить на другие нужды, пусть висят на расчетном счете.

чтобы правильно определить прибыль за квартал и выплатить дивиденды.

определить все доходы, начислить все расходы ( з/плата тоже) и посмотреть останется ли что то на выплату дивидендов. ИМХО.

[Лёнка]

не тратить на другие нужды, пусть висят на расчетном счете.

при УСНО-это доход(т.к. кассовый метод),следовательно-налоги

[Елей]

Господи, ну естественно, не тратить!!! Естественно - сначала доходы-расходы. Наверно, я не умею объяснить! Пример.
Доходы за апрель, май, июнь - 100000 руб.
Расходы за эти же месяцы (в т.ч. зарплата за эти же месяцы) - 40000 руб. Остаток - 60000 руб.
Планирую из этих денег оставить на зарплату (на июль, август, сентябрь), так как не будет дохода, определить прибыль, выплатить дивиденды. Как это отразить в учете правильно?

[Елей]

Ленка, налоги все платим! Мы нормальные! На каком счете будет висеть этот остаток - на 99? Или можно на 97? Или еще на какой нибудь?

[jual]

Елей, а Вы собираетесь выплачивать дивиденты "авансом"? Финансовый год не закончился, а участники приняли решение о выплате дивидентов? И даже размер определили?

[jual]

На каком счете будет висеть этот остаток - на 99? Или можно на 97? Или еще на какой нибудь?

Какой остаток? Эти деньги, отражаются у Вас на 51 счете.

[Елей]

Имеем право выплачивать дивиденды ежеквартально - при наличии решения учредителя и ведения бухучета в полном объеме. Как и все ООО. Это дивиденды за квартал.

[Елей]

Жуал - я в курсе, что денежные средства отражаются на счетах 50,51...
Какой остаток - почитайте выше!
про дивиденды - я писала тоже.

[jual]

Имеем право выплачивать дивиденды ежеквартально - при наличии решения учредителя и ведения бухучета в полном объеме. Как и все ООО. Это дивиденды за квартал.

Да, имеете, согласна.

Определяйте прибыль обычным порядком, Вы ж обязаны, вести бухгалтерский учет в соответствии с НПА. После того, как определили (у Вас она сформируется на 99-м), в соответствии с решением участников и учредительными документами начисляете дивиденты Дт 84 Кт 75 , затем выплачиваете Дт75 Кт 51/50.

[jual]

... Остаток - 60000 руб.
Планирую из этих денег оставить на зарплату (на июль, август, сентябрь), так как не будет дохода, определить прибыль, выплатить дивиденды. Как это отразить в учете правильно?

Отразить в учете остаток на з/плату на июль-сентябрь - никак.

[Елей]

Жуал, но вопрос-то не про это!!! Не могу снова его писать, плиз прочитайте выше!!!

[Елей]

Получается, что зарплату будущих месяцев я не могу в расходы взять и буду ее выплачивать из прибыли?

[Лёнка]

Получается, что зарплату будущих месяцев я не могу в расходы взять и буду ее выплачивать из прибыли?

вот мы про это и говорим-кассовый метод однако

[jual]

Читаю вопрос:

Уточняю вопрос...
Мы на упрощенке.
Доходы - не каждый месяц, даже не каждый квартал. Хочу оставить деньги на выплату зарплаты. Как правильно это отразить в учете - на 97 счете или может резерв какой создать? Это мне нужно для того, чтобы правильно определить прибыль за квартал и выплатить дивиденды. Я так понимаю, только не уверена - правильно или нет.

Суть вопроса: как отразить в текущем периоде зарезервированный "фонд" на выплату зарплаты в последующих периодах.
Правильно?
Если да, то повторяю ответ:
В текущем периоде в учете Вы никак не сможете отразить "фонд", зарезервированный для выплаты з/платы в последующих периодах. Более того, этот "фонд" не может оказывать никакого влияния на формирование текущей прибыли в целях выплаты дивидентов.

[jual]

Получается, что зарплату будущих месяцев я не могу в расходы взять и буду ее выплачивать из прибыли?

Да, в расходы взять зарплату будущих периодов Вы не можете, но и из прибыли Вы ее выплачивать не будете. Прибыль , т.е. финансовый результат деятельности Вашей организации будет формироваться по состоянию на 1-е января 2010 года.

[Сафа]

Доходы за апрель, май, июнь - 100000 руб.
Расходы за эти же месяцы (в т.ч. зарплата за эти же месяцы) - 40000 руб. Остаток - 60000 руб.
Планирую из этих денег оставить на зарплату (на июль, август, сентябрь), так как не будет дохода, определить прибыль, выплатить дивиденды. Как это отразить в учете правильно?

Из 60 000 руб оставьте на счете столько сколько нужно надо на выплату з/платы в будущем. Остаток ( 60 000-з/п ) озвучьте для учредителя для распределения.

[Лёнка]

Прибыль , т.е. финансовый результат деятельности Вашей организации будет формироваться по состоянию на 1-е января 2010 года.

а при таком ведении дел вероятнее всего-убыток для учредителя...

доходы не каждый месяц

[jual]

Из 60 000 руб оставьте на счете столько сколько нужно надо на выплату з/платы в будущем. Остаток ( 60 000-з/п ) озвучьте для учредителя для распределения.

Озвучить участнику сумму, меньшую чем по балансу? А разницу где потеряли?
Учредитель должен распорядиться всей суммой прибыли.
Чтобы сумма прибыли в решении участника совпадала с балансовой и ко всему еще на р/счете осталась деньга на выплату з/платы в последующих периодах возможен такой вариант:
участник оставляет часть прибыли нераспределенной (в размере, необходимом для выплаты з/платы), а оставшаяся часть распределяется на дивиденты.
Вот здесь у Вас и останутся, после выплаты дивидентов, в распоряжении (т.е. на р/счете) необходимые суммы для выплаты з/пл

[jual]

а при таком ведении дел вероятнее всего-убыток для учредителя...

Так в том-то и дело
Горячие парни, однако.

[Елей]

Спасибо за участие... хоть оценок вы и не избежали - получается, сами "горячие парни" либо "девки"...
Вот мне и было интересно - где висят эти оставленные деньги... Получается на 84 счете "Нераспределенная прибыль отчетного года" И никакие резервы не формируются...
Убытка постараемся избежать, хоть нам и фиолетово - УСН 6 %.

[Сафа]

участник оставляет часть прибыли нераспределенной (в размере, необходимом для выплаты з/платы), а оставшаяся часть распределяется на дивиденты.

а я не об этом написала?!

[jual]

Вот мне и было интересно - где висят эти оставленные деньги... Получается на 84 счете "Нераспределенная прибыль отчетного года" И никакие резервы не формируются...

Эти оставленные деньги не висят на 84 счете.
На 84 счете, как Вы правильно указали отражается именно "Нераспределенная прибыль отчетного года".

Потом, при начислении и выплате заработной платы в последующих периодах у Вас никоим образом в проводках не будет фигурировать 84 счет.

[jual]

а я не об этом написала?!

На мой взгляд нет. На мой взгляд Вы писАли о

Из 60 000 руб оставьте на счете столько сколько нужно надо на выплату з/платы в будущем. Остаток ( 60 000-з/п ) озвучьте для учредителя для распределения.

[Елей]

Ну вот, сами себе противоречите...
Зарплату я начисляю - корреспондируют счета учета затрат и счет 70 - это естественно и понятно. 84 счет тут ни при чем, действительно.
Интересно - а где эти оставшиеся деньги - на каком счете (кроме 51, что естественно, также - двойная запись, понимаешь...)
По советам - я должна списать все затраты за отчетный период (это в примере 40000 руб.), определить прибыль (60000 руб.), распределить ее - часть на дивиденды, часть оставить для выплаты зарплаты в следующих месяцах.
Прибыль показана по 99 счету. Затем выплатили дивиденды - но не полностью всю сумму. Часть осталась как нераспределенная прибыль, то есть на 84 счете или на 99 все-таки?

[jual]

Ну вот, сами себе противоречите...
Зарплату я начисляю - корреспондируют счета учета затрат и счет 70 - это естественно и понятно. 84 счет тут ни при чем, действительно.
Интересно - а где эти оставшиеся деньги - на каком счете (кроме 51, что естественно, также - двойная запись, понимаешь...)
По советам - я должна списать все затраты за отчетный период (это в примере 40000 руб.), определить прибыль (60000 руб.), распределить ее - часть на дивиденды, часть оставить для выплаты зарплаты в следующих месяцах.
Прибыль показана по 99 счету. Затем выплатили дивиденды - но не полностью всю сумму. Часть осталась как нераспределенная прибыль, то есть на 84 счете или на 99 все-таки?

Противоречий никаких нет.
Деньги и прибыль - это разные вещи...

Выражу свою точку зрения:
если предприятие как у Вас, имеет нестабильный доход, а имеет постоянные обязательства, то от выплаты дивидендов я бы предостерегла участников.
Моя точка зрения основывается на основании п.2 ст.29 ФЗ от 08.02.1998г. №14-ФЗ.

[Елей]

отличие денег от прибыли объяснили, сама не догадывалась... как же
А действия мои не противоречат статье закона, на которую Вы ссылаетесь и наши чистые активы позволяют выплатить дивиденды. Прибыль будет и по итогам года, уж постараемся.

[Сафа]

Часть осталась как нераспределенная прибыль, то есть на 84 счете или на 99 все-таки?

на 99, реформация баланса - по итогам года и тогда результат за финансовый год- на 84 счете. ИМХО.