Списание кредитор. задолженности без документов

[Samouchka_1]

Коллеги, добрый день!
В ООО (ОСНО) числится кредиторская задолженности с 01.01.2010г.(основание-Ввод начал.остатков), по базе 1С не видно за что и с какой даты висит. Предыдущий гл.бух не списал по сроку иск.давности. Можно ли списать кредит.задолженность без первичной документации? в книге продаж какой документ указать (основание для начисления НДС)?

[Аноним]

Коллеги, добрый день!
В ООО (ОСНО) числится кредиторская задолженности с 01.01.2010г.(основание-Ввод начал.остатков), по базе 1С не видно за что и с какой даты висит. Предыдущий гл.бух не списал по сроку иск.давности. Можно ли списать кредит.задолженность без первичной документации? в книге продаж какой документ указать (основание для начисления НДС)?

а что это основание для начисления НДС?
налоговая думаю не будет ругаться начислению налога на прибыль с прочих доходов

[Samouchka_1]

а что это основание для начисления НДС?

счет-фактура

[Samouchka_1]

и как обосновать то, что списали кредиторку не в срок-прошло более 3-х лет?

[mvf]

счет-фактура

Что "счет-фактура"? Списание КЗ является объектом налогообложения НДС?

и как обосновать то

Никак.

[Samouchka_1]

значит, не факт то, что налоговая, отсчитав 3 года допустим 01.01.2010г., сможет доначислить налог на прибыль в 1кв. 2013г. и +пени?

[mvf]

налоговая, отсчитав 3 года допустим 01.01.2010г., сможет доначислить

Типа угадать надо что ли? Ну пусть будет "сможет доначислить".

[olga-osina]

не пойму, при чем тут начисление НДС?

[Samouchka_1]

в книге продаж в гр.3 указывается № и дата с/ф.
в моем случае № и дата с/ф отсутствуют, предполагаю налоговая может запросить пояснения к этой записи в книге продаж.

[Server56]

А прием тут книга продаж.
Прочие доходы и база по НДС не обязаны совпадать.

[Samouchka_1]

при списании кредиторской задолженности НДС восстанавливается и соответственно делается запись в книге продаж гр.3 (указываются дата и № с/ф).

[mvf]

Раза три уже спросили - "каким боком тут НДС?".

[olga-osina]

у вас кредиторка по авансам полученным?

[mvf]

при списании кредиторской задолженности НДС восстанавливается

Сами придумали или подсказал кто?

[Samouchka_1]

у вас кредиторка по авансам полученным?

нет

[Samouchka_1]

нашла за 2008г. первичку с НДС - компания-кредитор (ОСНО), искать откуда "ноги растут" нет времени. предполагаю, что мы поступление провели, но не оплатили-вот и кредит.задолженность. теперь хочу списать по сроку иск.давности-соответственно начислить НДС и налог на прибыль.

[Январь]

теперь хочу списать по сроку иск.давности-соответственно начислить НДС и налог на прибыль.

Ну откуда вы берете "соответственно НДС"???

[Samouchka_1]

с суммы кредиторской задолженности. если кредитор НДС-ник, то кредиторская задолженность не может быть без НДС?

[ZZZhanna]

основание для начисления НДС

а что является, по-Вашему, основанием для начисления НДС?

[Samouchka_1]

а что является, по-Вашему, основанием для начисления НДС?

счет-фактура

[Январь]

А счет-фактура на каком основании возникает?

[Samouchka_1]

А счет-фактура на каком основании возникает?

операции: покупка или продажа

[Letter]

Налоговики могут исключить из реестра и контрагента, перед которым у компании есть кредиторская задолженность. Такую сумму нужно включить во внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ). Причем независимо от того, в какой период налоговики скорректировали сведения в ЕГРЮЛ — до или после 1 сентября. Ведь и до вступления в силу поправок в Гражданский кодекс РФ чиновники, а вслед за ними и налоговики на местах требовали учитывать такие доходы (письмо Минфина России от 25 марта 2013 г. № 03-03-06/1/9152). Причем инспекторов поддерживали судьи (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 26 августа 2014 г. по делу № А56-63712/2013).

Доходы надо отразить в периоде, когда налоговики исключили контрагента компании из ЕГРЮЛ. Если организация узнает об этом позже, то надо пересчитать расходы за прошлый период и подать уточненку по налогу на прибыль (постановление Президиума ВАС РФ от 8 июня 2010 г. № 17462/09).

[Январь]

операции: покупка или продажа

И что из этого у вас возникает при списании кредиторки? Аванса тоже вроде не возникает...

[Samouchka_1]

Доходы надо отразить в периоде, когда налоговики исключили контрагента компании из ЕГРЮЛ. Если организация узнает об этом позже, то надо пересчитать расходы за прошлый период и подать уточненку по налогу на прибыль (постановление Президиума ВАС РФ от 8 июня 2010 г. № 17462/09).

проверила контрагента по ИНН на сайте ФНС- этот контрагент существует только изменил наименование.

[Letter]

Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ
ПИСЬМО
от 21 июня 2013 года № 03-07-11/23503
[О восстановлении принятого к вычету налога на добавленную стоимость при списании просроченной кредиторской задолженности по приобретенным работам]

В связи с письмом по вопросу восстановления принятого к вычету налога на добавленную стоимость при списании просроченной кредиторской задолженности по приобретенным работам Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
Согласно пункту 2 статьи 171 и пункту 1 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, принимаются к вычету на основании счетов-фактур, выставленных продавцами, после принятия на учет этих товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов, независимо от оплаты указанных товаров (работ, услуг).
В связи с этим восстанавливать налог на добавленную стоимость, принятый к вычету при приобретении работ, в связи со списанием просроченной кредиторской задолженности по этим работам, по нашему мнению, оснований не имеется.
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России № 03-02-07/2-138 от 07.08.2007 направляемое письмо Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

[Letter]

а на основании чего вы списываете кредиторку?

[Samouchka_1]

я в 1с создала документ-Восстановление НДС, в которой есть графы:
1.N
2.Вид ценности
3.Поставщик
4.Счет-фактура
5.%
6.НДС
и т.д.
меня интересует п.4-счет-фактура. если ее у меня нет, пустой оставлять?

[Letter]

Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ
ПИСЬМО
от 21 июня 2013 года № 03-07-11/23503
[О восстановлении принятого к вычету налога на добавленную стоимость при списании просроченной кредиторской задолженности по приобретенным работам]

[Samouchka_1]

а на основании чего вы списываете кредиторку?

я провела инвентаризацию задолженности на 30.06.15. по данному контрагенту сформировала акты сверок за последние 4 года. Сумма висит с 01.01.2010г. дальше не стала копать. Вот и возник вопрос согласно какого документа мне списать этот долг.