×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 14 из 14
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495

    Дата отгрузки-день таможенного оформления - помогите разобраться

    Дорый день.
    Помогите разобраться.
    В договоре прописано - Дата отгрузки товар считается день таможенного оформления в таможенных режимах.
    Изучив термин "таможенное оформление" поняла, что понятие растяжимое. В моем случае речь идет о 4кв.2008г.
    Товар прибыл на таможню РФ 10.11.08,
    Стоимость товара согласно декларации таможенной стоимость расчитана по курсу евро на 19.11.2008
    Отпустили товар с таможни - 05.12.08.
    В связи с этим при оприходовании товара в 1С я ставлю дату прихода товра 05.12.2008. Теперь основная задача-курс оприходования товара. Я думаю что у меня есть выбор из этих 3-х дат, т.к. в договре конкретно не описано какой этап таможенного оформления приравнен к дате отгрузки.
    Как вы думаете.
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  2. #2
    comandante Аватар для FM
    Регистрация
    12.01.2009
    Адрес
    где-то в Латинской Америке
    Сообщений
    19,725
    а право собственности на этот товар когда к вам перешло? с даты отгрузки?

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Если бы в договоре была бы конкретика - четко прописано когда.
    слов "переход права собственности" в договоре вообще нет., Но в то же время указано - Датой отгрузки товара считается день таможенного оформления в таможенных режимах. и фсе.
    Я думаю так, что дата отгрузки - это и есть переход права собственности, а что касается конкретики, то здесь уже как я писала в пост.1
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  4. #4
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    день таможенного оформления в таможенных режимах
    это день выпуска в конкретном таможенном режиме.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Уважаемая Тоня, добрый день.
    Спасибо за ответ.
    Значит моя задача курс оприходования брать на 05.12.2008 года.

    А можно еще спросить.
    Тоня, я пыталась найти в НК, но не получилось.
    Пользовалась и поиском на форуме увидела инфу по моему вопросу, который касается включения в себ-ть товара налоговых пошлин для НУ. Я хочу включить эти суммы в себестоимость, но как я поняла в НУ суммы пошлин надо отражать косвенные расходы, но возможно на сегодняшний день внесли поправки и разрешили приравнять. Это так или каждый делает по своему усмотрению , обозначив это в УП.
    И еще один момент: естеств-но были нам начислены и услуги по хранению. Так вот что я хочу понять - расходы по этим услугам для НОБ по прибыли будут включаться по мере реализации именно этого импортного товара в процентном соотношении : сколько продали столько и списали в расходы или можно включить сразу всю сумму, начисленную за хранение,
    а для НОБ НДС отправляю на дебет 68 в день выписки с/ф?
    Спасибо.
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  6. #6
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Это так или каждый делает по своему усмотрению , обозначив это в УП.
    Имхо 1-320-НК дает право выбора статей расходов при формировании стоимости.
    или можно включить сразу всю сумму, начисленную за хранение,

    а для НОБ НДС отправляю на дебет 68 в день выписки с/ф?
    Кто кому с/ф выписывает?

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Нам выписали с/ф об оказанном комплексе услуг по хранению.
    Тоня, если не секрет, вы таможенные пошлины вкл. в себ-ть для НУ?
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Цитата Сообщение от Тоня Посмотреть сообщение
    это день выпуска в конкретном таможенном режиме.
    Тоня. а этот факт где-то
    обозначен. Я смотрела тамож.кодекс там написано,
    "Статья 60 (таможенного кодекса) РФ Начало и завершение таможенного оформления
    1. Таможенное оформление товаров начинается:
    при ввозе товаров - в момент представления таможенному органу предварительной таможенной декларации либо документов в соответствии со статьей 72 настоящего Кодекса (в зависимости от того, какое действие совершается ранее), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - устного заявления либо совершения иных действий, свидетельствующих о намерении лица осуществить таможенное оформление;
    при вывозе товаров - в момент представления таможенной декларации, а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, - устного заявления либо совершения иных действий, свидетельствующих о намерении лица осуществить таможенное оформление.
    2. Таможенное оформление завершается совершением таможенных операций, необходимых в соответствии с настоящим Кодексом для применения к товарам таможенных процедур, для помещения товаров под таможенный режим или для завершения действия этого режима, если такой таможенный режим действует в течение определенного срока, а также для исчисления и взимания таможенных платежей."
    Тамож.оформление начинается, потом завершается, где же та точка опоры.
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  9. #9
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    где же та точка опоры.
    Это надо поинтересоваться у составителя такой формулировки в договоре. Я имхо выразила. В моем понимание "таможенное оформление в таможенном режиме" это завершение таможенных процедур и выпуск в этом самом заявленном таможенном режиме.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Да Тоня я вас поняла Спасибо большое.
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Помогите с проводками
    На таможню оплататили и пошлины и НДС одной суммой = 350000. Даже переплатили чуток
    код 10 5500 - за оформление
    код 20 84394,14 - пошлины
    код 30 241142,57 - ндс

    проводки
    1. 76.5-51 350000 оплата
    2. 44 или 41 кр.76.5- 5500 (ч/з услуги сторонних огранизаций - контрагент Таможня)
    3 44 или 41 кр.76.5- 843943,41 (ч/з услуги сторонних огранизаций - контрагент Таможня)

    4 - как правильно выделить ндс
    19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 тоже ч/з услуги сторон.орг. контрагент Таможня?
    Что же получается со счетом 19.4

    19.4-60.6 241142,57 выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
    19.4-60.6= -241142,57выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
    68.2-19.4- 241142,57 К ВЫЧЕТУ.
    Это правильно?
    У меня при таком раскладе сальдо по таможне отражается неверно в том, что сумму по НДС почему-то не учлась в обороте и в итоге долг перед таможней больше чем на самом деле. и сальдо на 19.4 = -241142,57 по дебету- в чем ошибка



    -
    Последний раз редактировалось Хрю-хрю; 27.03.2009 в 10:15.
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

  12. #12
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    76 51 350000 на таможню
    41 60 товар
    19 76 НДС
    41 76 сбор/пошлина
    68 19 ГТД в книгу покупок

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    02.05.2006
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    9,473
    19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 тоже ч/з услуги сторон.орг. контрагент Таможня?
    Что же получается со счетом 19.4

    19.4-60.6 241142,57 выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
    19.4-60.6= -241142,57выделен при приходе имп. товара при формировании с/ф полученной
    68.2-19.4- 241142,57 К ВЫЧЕТУ.
    это проводки руками делаете или автоматически получаются

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    19.01.2006
    Сообщений
    495
    Спасбо большое за ответы. Носилась сегодня как цуцик, даже не смогла посмотреть, зато выходные будет чем заняться.

    Все эти проводки получаются при формировании документов в 1С.
    19.4 - кр.76.5 - 241142, 57 = создаю док услуги сторонних организаций выбираю счет - 19.4 и при проведении получается эта проводка.

    19.4-60.6 241142,57
    19.4-60.6= -241142,
    68.2-19.4- 241142,57 А ЭТИ три проводки формируются когда формируете счет фактуру полученную с учетом того , что будут флажки в окошках "форимровать проводки" и "включить в книгу продаж"., НО если вы флажок не поставите "включить в книгу продаж" до эту запись можно сделать на основании с/ф полученной.
    В этом случае при просмотре этой операции в режиме проводки счета и сумма не видны вообще -просто пусто, но при этом если сформируете книгу, то эта запись появиться. Но ВИДИМО УДОБНЕЕ сразу в с/ф полученой ставить флажок про книгу продаж. Там хоть проводки видно, с толку не сбивает.
    Не ошибается тот, кто ничего не делает

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •