Субподряд без НДС

[Аноним]

Подскажите, если мы на ОСНО, субподрядчик на УСН, а по условиям договора мы удерживаем компенсацию на подготовку к проведению работ субподрядчиком - 2%, как это будет выглядеть:
Дт 20/Кт 60 - 100 руб.
Дт 60/Кт 51 - 98 руб.
Интересуюсь именно из-за компенсации, запуталась!! ((

[Svetishe]

Д20 К 60 100 - оприходованы работы субподряда
Д62 К 90 2 - услуги по подготовке
Д90 К 68 2*18% - начислен НДС с услуг
Д60 К 62 2 - акт взаимосзачета
Д60 К 51 98 - оплата работ по субподряду

[Аноним]

Д20 К 60 100 - оприходованы работы субподряда
Д62 К 90 2 - услуги по подготовке
Д90 К 68 2*18% - начислен НДС с услуг
Д60 К 62 2 - акт взаимосзачета
Д60 К 51 98 - оплата работ по субподряду

Спасибо!